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實(shí)務(wù)
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個體戶的預(yù)繳個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅怎么做分錄
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你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
2019 07/12 18:10
84784975 
2019 07/12 18:14
需要計(jì)提嗎？
鄒老師 
2019 07/12 18:15
你好，在實(shí)現(xiàn)利潤，有應(yīng)納稅稅額的時候需要計(jì)提
預(yù)交當(dāng)時是不需要計(jì)提的
84784975
2019 07/12 18:15
我第一個月是這樣做的繳納了360、這個季度減去上個季度繳納的只要繳納80元就可以了又要怎么做分錄呢這個跟預(yù)交有點(diǎn)像
鄒老師
2019 07/12 18:16
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅80，貸；銀行存款80
84784975
2019 07/12 18:16
他是個體戶核定征收的不按利潤繳納稅款，是按照收入繳納稅款
鄒老師
2019 07/12 18:17
你好，那就需要根據(jù)收入計(jì)提，有收入就需要做計(jì)提分錄的
84784975
2019 07/12 18:17
是借，所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅嗎？
84784975
2019 07/12 18:18
但是他這個是預(yù)交的
鄒老師
2019 07/12 18:18
你好，借方是通過利潤分配——未分配利潤科目核算的
這個 不是企業(yè)所得稅，不通過所得稅科目核算的
84784975
2019 07/12 18:19
那是借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅嗎？
鄒老師
2019 07/12 18:20
你好，是的，計(jì)提是這樣做分錄
84784975
2019 07/12 18:21
繳納的時候，都是我自己墊付后面老板才報(bào)銷的，怎么做呢
鄒老師
2019 07/12 18:22
你好，繳納，應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸；其他應(yīng)付款
報(bào)銷，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款
84784975
2019 07/12 18:26
三個月計(jì)提一次呢還是每個月都計(jì)提呢
鄒老師
2019 07/12 18:26
你好，通常是按季度計(jì)提的
84784975
2019 07/12 18:27
好的，謝謝
鄒老師
2019 07/12 18:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84784975
2019 07/12 18:31
那我在第一個季度繳納了360第二個季度要繳納440，由于上個季度預(yù)繳納了360現(xiàn)在只要補(bǔ)80那我要怎么反應(yīng)出來呢
鄒老師
2019 07/12 18:34
你好，第二季度補(bǔ)做80的計(jì)提，扣繳分錄就是了
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