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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問小規(guī)模納稅人每月末的增值稅怎么處理？每季度末又怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果免征了季度末月做這個分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019 07/13 15:28
84785028 
2019 07/13 15:35
老師，是季度末做轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，前兩個月不做處理，留在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是嗎？
鄒老師 
2019 07/13 15:37
你好，是的，是這樣處理的
84785028
2019 07/13 15:40
老師，可以銷售出去時直接貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？
鄒老師
2019 07/13 15:43
你好，不可以，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個 是一般納稅人才使用的科目
小規(guī)模只有 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個科目的
84785028
2019 07/13 15:44
那老師，如果小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，這個應(yīng)交增值稅科目已經(jīng)備用過還能設(shè)置下級3級科目嗎？
鄒老師
2019 07/13 15:45
你好，可以增加三級明細(xì)，只是系統(tǒng)會有提示，增加的三級明細(xì)會把之前發(fā)生的在二級科目的業(yè)務(wù)金額全部轉(zhuǎn)入到新增的三級明細(xì)下面
84785028
2019 07/13 15:46
如果新增幾個三級科目，那會轉(zhuǎn)到哪個？
鄒老師
2019 07/13 15:47
你好，會轉(zhuǎn)到你第一個新增的三級科目
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