問(wèn)題已解決

你好老師，請(qǐng)問(wèn)：　小規(guī)模納稅人季末超過(guò)30萬(wàn)，要交增值稅。月末的分錄是：借：銀行存款10300　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅300??；　季末用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/15 12:21
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月月老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，直接繳納就行 借：應(yīng)交稅金-增值稅 貸：銀行存款
2019 07/15 12:23
84784959
2019 07/15 12:24
那沒(méi)達(dá)到30萬(wàn)，免征，也要貸銀行存款嗎？這樣銀行存款不是少了嗎
84784959
2019 07/15 12:26
老師，之前問(wèn)另外的老師叫轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面，我已經(jīng)這樣做了。詳見(jiàn)圖片。
月月老師
2019 07/15 12:32
你好，未達(dá)起征點(diǎn)免稅，這樣做。達(dá)到起征點(diǎn)，直接繳納稅款。
84784959
2019 07/15 12:35
老師，不太理解呢
月月老師
2019 07/15 14:51
你好，你是未達(dá)起征點(diǎn)不理解，還是交稅不理解
84784959
2019 07/16 12:14
達(dá)到起征點(diǎn) 做賬為借：應(yīng)交稅金-增值稅 貸：銀行存款 未到達(dá)起征點(diǎn)怎么做
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