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老師，我公司是買來二手挖掘機(jī)，然后再出租給別人，挖掘機(jī)買來是沒有發(fā)票的，這樣買來和出租怎么做賬？

84785001| 提問時間：2019 07/16 17:03
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好 買來沒發(fā)票的話也要計入固定資產(chǎn)只是折舊額無法稅前扣除 ，你出租的收入計入主營業(yè)務(wù)收入 折舊額計入主營業(yè)務(wù)成本來做
2019 07/16 17:04
84785001
2019 07/16 17:12
不能稅前扣除，那是不是要交買來的挖掘機(jī)的5% 企業(yè)所得稅，但是這個二手挖掘機(jī)就是沒有發(fā)票的，因?yàn)橥诰驒C(jī)是進(jìn)口2手的，沒有發(fā)票，只有海關(guān)證明文書，這個是本身沒有發(fā)票，要是不能扣除，不是承擔(dān)高稅費(fèi)了么
meizi老師
2019 07/16 17:13
你好 是的 如果你沒發(fā)票的話就要涉及調(diào)整繳納企業(yè)所得稅的。
84785001
2019 07/16 17:16
哎 那調(diào)整是每個月調(diào)整還是年度 匯算清繳調(diào)整呢
meizi老師
2019 07/16 17:18
你好匯算調(diào)整就行了
84785001
2019 07/16 17:22
那這樣，成本好高啊。那是具體怎么做呢，填表
meizi老師
2019 07/16 17:30
你好到時你匯算的時候填納稅調(diào)整表就行 你現(xiàn)在正常做賬 有時間去看看匯算的課程 要明年5月之前才報
84785001
2019 07/16 17:36
好的，那我平時做賬，還是少交稅吧，等匯算清繳再交多點(diǎn)
meizi老師
2019 07/16 17:39
嗯是的 平常正常預(yù)繳就行 匯算調(diào)整就行
84785001
2019 07/16 17:39
那我出租挖掘機(jī)是不是走發(fā)出商品科目計入的，因?yàn)槌鲎庖话闶且荒旰蠡厥?/div>
meizi老師
2019 07/16 17:47
你好 計入固定資產(chǎn)來做
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