問(wèn)題已解決

收到航天信息退款210元，航天說(shuō)是國(guó)稅退的，國(guó)稅確認(rèn)是根據(jù)國(guó)家優(yōu)惠政策，退往年稅款。會(huì)計(jì)分錄，季報(bào)怎么做？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/17 21:15
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
首先是調(diào)整之前的退款收入。 借：銀行存款 210 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅 210*稅率 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)。 但是你這個(gè)金額不大，只有210，你也可以簡(jiǎn)化處理，作為當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入處理。
2019 07/17 21:34
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