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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，求異地預(yù)繳增值稅附加稅，個稅，工會經(jīng)費(fèi)及印花稅的會計分錄。謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)－－預(yù)繳增值稅，貸銀行存款，借其他應(yīng)收款－－個人所得稅，貸銀行存款，借應(yīng)付職工薪酬－－工會經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款，借稅金及附加，貸銀行存款，
2019 07/23 11:12
84785036 
2019 07/23 11:16
老師，意思就是增值稅是不需要計提的，是嗎？但是我們是一直沒有設(shè)置預(yù)繳增值稅科目，沒問題吧？我就直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸銀行存款。
莊老師 
2019 07/23 14:35
你好，可以增設(shè)這個科目
84785036
2019 07/23 14:36
以前一直沒有用過這個科目，不增設(shè)可以不
莊老師
2019 07/23 14:40
你好，不增設(shè)科目，預(yù)繳時，計入應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（已交增值稅）
84785036
2019 07/23 14:45
我直接就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），這樣可以不？報表到時候填到附表三里面就好
莊老師
2019 07/23 14:45
你好，這樣是不行的，不能這樣操作，
84785036
2019 07/23 14:46
為什么呢，我看我之前會計的賬就是這樣做的，
莊老師
2019 07/23 14:51
你好，賬務(wù)處理要求這樣的，
84785036
2019 07/23 15:00
那我現(xiàn)在增設(shè)一個已交增值稅，對賬務(wù)沒有影響吧？月末還要做一次結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
莊老師
2019 07/23 16:18
你好，是的，增設(shè)一個已交增值稅，對賬務(wù)沒有影響，
84785036
2019 07/23 16:20
謝謝老師的解答。如果月末我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要繳納增值稅的情況下，是不是就不需要結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交增值稅-未交值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅？
莊老師
2019 07/23 16:23
你好，是的，不需要賬務(wù)處理，留下個月抵扣
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