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問(wèn)題已解決
老師，1.我們只有工程施工就是只有費(fèi)用，沒(méi)有預(yù)收款，沒(méi)有收入，按完工百分比法確認(rèn)的收入，這種種情況是只交所得稅，不交增值稅嗎，2.收到預(yù)收款一個(gè)是只收到了款項(xiàng)還沒(méi)有開(kāi)票怎么做賬
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1.是的，增值稅和所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的區(qū)別導(dǎo)致
2.借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～代轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2019 07/23 17:22
84785038 
2019 07/24 10:37
老師，要是收到一筆預(yù)收工程款200萬(wàn)，還要交增值稅，帶數(shù)字分錄老師你能做一下嗎
陳詩(shī)晗老師 
2019 07/24 10:52
借：銀行存款200萬(wàn)
貸：預(yù)收賬款200/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)～代轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額200/1.09×9%
84785038
2019 07/24 15:21
老師，預(yù)收賬款在增值申報(bào)表上預(yù)交200/1.09*0.09，老師若下個(gè)月開(kāi)票再怎么做賬
陳詩(shī)晗老師
2019 07/24 15:53
借：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)項(xiàng)稅額
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