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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我想問一下，我現(xiàn)在拿到的客戶回單是10萬的，但是我們公司這個月只給他開了5萬的發(fā)票，下月再給他開剩下的5萬發(fā)票，這種情況我怎么做賬？回單我放這個月里還是下月開清發(fā)票后再放回單呢？
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你好，收款，借：銀行存款10 貸：應(yīng)收賬款10，開票，借；應(yīng)收賬款5 貸：主營業(yè)務(wù)收入5，當(dāng)月入賬
2019 07/29 17:33
84784965 
2019 07/29 17:38
不用預(yù)收賬款嗎
84784965
2019 07/29 17:45
這個月可以 借:銀存 10萬，貸預(yù)收賬款:10萬，借:預(yù)收5萬，貸:主營業(yè)務(wù)收入5萬嗎？
84784965
2019 07/29 17:47
下個月再做一筆:借預(yù)收5萬，貸:主收入5萬，這樣可以嗎
吳月柳 
2019 07/29 17:54
也可以的，如果之前已經(jīng)設(shè)有應(yīng)收就直接掛應(yīng)收，沒有也可以設(shè)預(yù)收。
84784965
2019 07/29 18:01
好的
84784965
2019 07/29 18:04
老師，我還有一個問題，我現(xiàn)在應(yīng)收賬款明細(xì)賬賬上有多加公司顯示有借方余額，就是賬上顯示是這樣的，實(shí)際上客戶已經(jīng)不欠我們錢了，因?yàn)橹虚g有財務(wù)人員存在張冠李戴的問題，所以造成了現(xiàn)在的明細(xì)賬都是錯誤的，我現(xiàn)在怎么結(jié)平這些賬目呢？以前銀行的回單找不到了。
84784965
2019 07/29 18:07
還有好多應(yīng)付賬款明細(xì)賬是貸方余額，實(shí)際上我們公司不欠供應(yīng)商的錢了，同樣的問題怎么結(jié)平這些賬目，以前多年的賬目積累，付款回單還有一些，但是數(shù)額都對不上，怎能辦。
吳月柳
2019 07/30 11:55
公司名能對上，金額對不上先做，沖了再用營業(yè)外收支科目 來調(diào)平，如果知道做錯了公司 的可以用更正科目來調(diào)整
84784965
2019 07/30 11:59
先說應(yīng)收賬款的吧，現(xiàn)在公司名和金額都對不上
吳月柳
2019 07/30 12:00
現(xiàn)在沒辦法查確認(rèn)沒有欠款的話就用營業(yè)外支出來調(diào)平，如果知道把公司名掛錯就更正回來
84784965
2019 07/30 12:04
是借:營業(yè)外支出，貸:應(yīng)收賬款嗎？就相當(dāng)于應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬嗎
84784965
2019 07/30 12:08
我現(xiàn)在的想法是把我自己的錢往公司現(xiàn)金存款，也就是借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款，這樣也可以嗎?如果都走營業(yè)外支出是不是月末計(jì)算利潤，都造成本年利潤做虧損去了
吳月柳
2019 07/30 14:19
如果你做的是外賬的話可以先不用處理，也可以通過你的方法存現(xiàn)入銀行沖平。如果做營業(yè)外支出匯算清繳時需要調(diào)整
84784965
2019 07/30 16:05
老師，收到稅務(wù)局退回的以前月份交的附加稅，是借:銀行存款，貸:營業(yè)外收入嗎還是貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交地方教育費(fèi)附加?
吳月柳
2019 07/30 16:26
可以計(jì)借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入。
84784965
2019 07/30 16:30
應(yīng)付賬款找不到的回單是做:借:應(yīng)付賬款，貸:營業(yè)外收入嗎？這樣做本年利潤是加大收入了嗎?會多交企業(yè)所得稅了吧
84784965
2019 07/30 16:32
我可以自己做現(xiàn)金付款單嗎
吳月柳
2019 07/30 16:35
像這種情況最好不要沖銷，掛著賬等以后注銷再處理，不然這樣做的話就需要交企業(yè)所得稅
84784965
2019 07/30 16:40
那這些掛賬注銷時都要做平嗎？是不是注銷時還是逃不掉的稅，因?yàn)槲蚁肽甑捉o他注銷掉的
84784965
2019 07/30 16:45
如果企業(yè)注銷都要交什么稅，有什么重要的地方要注意的呢
吳月柳
2019 07/30 16:47
像這些款，你可以用現(xiàn)金給沖平，但到再說。
84784965
2019 07/30 16:50
比如我用現(xiàn)金給應(yīng)付賬款沖掉的話，我要做個什么憑單呢
吳月柳
2019 07/30 16:53
可以手寫一張收據(jù)，被查到的機(jī)率會比較小的。
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