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老師我想問下，下七月份的賬時發(fā)現(xiàn)當(dāng)時申報的增值稅比賬面上多了2分錢，怎么調(diào)整呢？
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您好
借：營業(yè)外支出 0.02
貸：銀行存款 0.02
2019 07/30 16:07
84784964 
2019 07/30 16:13
那小規(guī)模的計提比繳納時少2分錢增值稅，繳款憑證比賬面多兩分錢，下七月份的賬增值稅是按賬面的還是按繳款憑證？
bamboo老師 
2019 07/30 16:14
繳款憑證比賬面多兩分錢 七月份的賬增值稅是按繳款憑證
84784964
2019 07/30 16:16
但是多了兩分錢后面怎么調(diào)整呢
bamboo老師
2019 07/30 16:18
就像我上面分錄那樣調(diào)整就好了啊
84784964
2019 07/30 16:23
那樣不合適吧，因為繳款憑證上就是用對公扣的款，繳款憑證上增值稅比賬面上多兩分，繳款是用銀行存款按憑證上交的
bamboo老師
2019 07/30 16:25
您開具發(fā)票計提增值稅
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
繳納增值稅 的時候
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
營業(yè)外支出
貸：銀行存款
這樣寫不對么？
84784964
2019 07/30 16:32
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
繳納增值稅 的時候
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（賬面金額）
營業(yè)外支出（多的兩分錢）
貸：銀行存款
bamboo老師
2019 07/30 16:33
是的 這樣寫分錄的話 有疑問么
84784964
2019 07/30 16:35
計提時是這樣做的，繳納時沒有做營業(yè)外支出，都做到了增值稅，那調(diào)整下做個營業(yè)外支出，謝謝老師
bamboo老師
2019 07/30 16:36
是的 把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅科目做平就好了 不用謝
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