問(wèn)題已解決

華東公司2017年遞延所得稅負(fù)債的年初余額為165萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為330萬(wàn)元。2017年新發(fā)生兩項(xiàng)暫時(shí)性差異:(1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬(wàn)元;(2)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)160萬(wàn)元，已知該公司截至當(dāng)期所得稅稅率始終為15%，從2018年起該公司不再享受所得稅優(yōu)惠政策，所得稅稅率將調(diào)整為25%，不考慮其他因素，該公司2017年的遞延所得稅費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/02 10:59
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1是屬于遞延所得稅負(fù)債 200*25%=50 2是屬于遞延所得稅資產(chǎn)160*25%=40 遞延所得稅負(fù)債的減少金額為=165-50 遞延所得稅資產(chǎn)的減少金額為=330-40
2019 08/02 12:05
84784956
2019 08/02 12:31
老師最后答案是多少
陳詩(shī)晗老師
2019 08/02 12:54
新發(fā)生的遞延所得稅費(fèi)用=50-40
84784956
2019 08/03 07:27
題庫(kù)答案是100
陳詩(shī)晗老師
2019 08/03 09:19
能把解析發(fā)來(lái)看一下嗎
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