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問(wèn)題已解決
是不是有增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額留抵這一科目
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你好，是有這一科目的。
一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額” 、“增值稅留抵稅額”和 “增值稅檢查調(diào)整”五個(gè)明細(xì)科目進(jìn)行核算。
2019 08/03 12:31
84784953 
2019 08/03 12:35
這個(gè)月只有進(jìn)項(xiàng)，是不是借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)就可以了
凡凡老師 
2019 08/03 12:37
你好，是這樣的。如果對(duì)我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)。
84784953
2019 08/03 12:38
只有進(jìn)項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有什么區(qū)別
凡凡老師
2019 08/03 13:05
額，不好意思。剛剛說(shuō)錯(cuò)了，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額留抵這一科目，應(yīng)該體現(xiàn)的稅不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，等到后期可以抵扣來(lái)，再轉(zhuǎn)回。
而每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額，最終都應(yīng)該轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目的。
84784953
2019 08/03 14:43
如果只有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有銷項(xiàng)，這兩個(gè)分錄是不是都可以
凡凡老師
2019 08/03 14:46
你好，不是的，是應(yīng)該做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、
這個(gè)分錄的
84784953
2019 08/03 14:54
那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額，什么時(shí)候用呢
凡凡老師
2019 08/03 16:16
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留抵稅額表示的是在增值稅營(yíng)改增試點(diǎn)地區(qū)，原增值稅進(jìn)項(xiàng)有余額，不得在營(yíng)改增試點(diǎn)后，抵減營(yíng)改增業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額，應(yīng)增設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額，從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額。
84784953
2019 08/03 16:23
這個(gè)科目就是營(yíng)改增期間的，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)不需要這個(gè)科目了是嗎
凡凡老師
2019 08/03 16:24
你好，是的?，F(xiàn)在基本上沒(méi)有用這個(gè)科目了。如果對(duì)我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)。
84784953
2019 08/03 16:44
月底只有進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不做賬務(wù)處理
凡凡老師
2019 08/03 17:19
你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)有的企業(yè)是月末結(jié)轉(zhuǎn)有的是年末結(jié)轉(zhuǎn)的。這個(gè)是企業(yè)自行制定的，但是如果是月末結(jié)轉(zhuǎn)的最好每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)，不管有沒(méi)有銷項(xiàng)稅額。這樣對(duì)于反應(yīng)每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額比較直觀。
84784953
2019 08/03 18:27
只有進(jìn)項(xiàng)，在資產(chǎn)負(fù)債表哪表示呢，是在負(fù)債，應(yīng)交稅金出負(fù)數(shù)呢，還是其他流動(dòng)資產(chǎn)出正數(shù)呢
凡凡老師
2019 08/03 20:00
你好，在應(yīng)交稅金負(fù)數(shù)表示
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