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老師，但是年底不是會(huì)涉及發(fā)放獎(jiǎng)金么，那發(fā)放獎(jiǎng)金的話，就會(huì)涉及到個(gè)稅吧？如果參照1-7月的已繳納個(gè)稅來報(bào)的話，會(huì)不會(huì)到時(shí)候跟實(shí)際繳納的個(gè)稅差異會(huì)大呢？還有就是，預(yù)測(cè)印花稅的話，還得加上采購(gòu)金額，這個(gè)采購(gòu)金額就是預(yù)測(cè)的不含稅進(jìn)項(xiàng)成本金額嗎？

您好，是的，一般情況下，年底發(fā)不了獎(jiǎng)金，大概是在下年初才發(fā)的。這個(gè)采購(gòu)金額，就是預(yù)測(cè)的，不含稅進(jìn)項(xiàng)成本金額。

老師，個(gè)稅是按月申報(bào)繳納的吧？那我預(yù)測(cè)8-12月個(gè)稅的話，就按照1-6月已經(jīng)繳納個(gè)稅的金額來報(bào)可以嗎？好像金額也不大的，也就一個(gè)月繳納200元左右個(gè)稅的樣子。

您好，是的，按月申報(bào)的?？梢缘?。

老師，那怎么預(yù)測(cè)8-12月的企業(yè)所得稅呢？我看，企業(yè)所得稅申報(bào)表上的營(yíng)業(yè)成本是不包含期間費(fèi)用的。但是，企業(yè)所得稅又是用營(yíng)業(yè)總額乘以所得稅稅率的。那么，我在預(yù)測(cè)8-12月企業(yè)所得稅的時(shí)候，需要考慮期間費(fèi)用嗎？

您好，您也可以按1-6月已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅，來預(yù)測(cè)8-12月的企業(yè)所得稅的。

老師，企業(yè)所得稅，不考慮全年的稅負(fù)率嗎？我們公司，第一季度繳納了0.96萬的企業(yè)所得稅，第二季度繳納了1.98萬的企業(yè)所得稅。第三季度，我預(yù)測(cè)了1.06萬的企業(yè)所得稅，第四季度預(yù)測(cè)了1.54萬的企業(yè)所得稅。8-12月的不含稅收入我預(yù)測(cè)了1000萬，那么1-12月的不含稅收入總共就是1997萬多。企業(yè)所得稅稅負(fù)率=應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅/不含稅收入=5.54萬/1997萬=0.28% 我百度了一下，商貿(mào)零售行業(yè)的企業(yè)所得稅在0.8%-1.2%，那么，我這種算出來的全年企業(yè)所得稅稅負(fù)率豈不是就低于行業(yè)稅負(fù)率了？

您好，不需要考慮稅負(fù)率的，一般情況下，按實(shí)際收支來處理稅務(wù)事項(xiàng)的話，沒必要考慮稅負(fù)率的。

老師，意思是，只用考慮增值稅稅負(fù)率，不用考慮企業(yè)所得稅稅負(fù)率，是吧？

您好，也不是的，就是說，一般情況下，按實(shí)際收支來處理賬務(wù)，什么稅負(fù)率都不需要考慮的。

老師，但是，不是說，增值稅稅負(fù)率不能低于行業(yè)稅負(fù)率嗎？如果要考慮增值稅稅負(fù)率的話，那么就要少認(rèn)證發(fā)票，多交稅么？

老師，如果按照實(shí)際的來的話，我們這邊，是商貿(mào)零售行業(yè)，我們公司的進(jìn)項(xiàng)成本票都是很多的，這樣子的話，都認(rèn)證了，豈不是每個(gè)月都不用交稅了呀？所以，應(yīng)該還是要考慮增值稅稅負(fù)率的吧？

您好，那是指的不規(guī)范操作的公司來說的。規(guī)范操作的公司不存在稅負(fù)率的。

老師，我想請(qǐng)問，為什么正常的算企業(yè)所得稅，是用利潤(rùn)總額*所得稅稅率，而利潤(rùn)總額是包含了期間費(fèi)用的。但是，企業(yè)所得稅申報(bào)表上的營(yíng)業(yè)成本又是不包含期間費(fèi)用的呢？

您好，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅申報(bào)表是簡(jiǎn)化了的，所以其營(yíng)業(yè)成本不包含期間費(fèi)用。

老師，那企業(yè)所得稅申報(bào)表上最后算出來的應(yīng)繳納的所得稅，就不能作為參照值了吧？

您好，不是的，企業(yè)所得稅申報(bào)表上，最后算出來的應(yīng)繳納的所得稅，能作為參照值的。

老師，但是，這個(gè)算出來的應(yīng)繳納的所得稅，不是沒有把期間費(fèi)用考慮進(jìn)去么？

您好，不是的，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅申報(bào)表，雖然營(yíng)業(yè)成本不包含期間費(fèi)用，但是下面一行的利潤(rùn)總額是減去了期間費(fèi)用的，所以這個(gè)算出來的應(yīng)繳納的所得稅，是把期間費(fèi)用考慮進(jìn)去的。