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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元，可以全額抵扣嗎？ 這個(gè)維護(hù)費(fèi)怎么做分錄
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你好，可以全額抵扣的
是小規(guī)模還是一般納稅人發(fā)生 的這個(gè)費(fèi)用？
2019 08/08 18:16
84784979 
2019 08/08 18:17
一般納稅人
鄒老師 
2019 08/08 18:18
你好，這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784979
2019 08/08 18:20
那這個(gè)在增值稅報(bào)表中怎么體現(xiàn)？
您這2個(gè)分錄都是做一個(gè)月嗎？
鄒老師
2019 08/08 18:22
你好，在增值稅申報(bào)表的附表減免稅額明細(xì)表填寫
可能不是同一個(gè)月
第二個(gè)分錄是在實(shí)際抵扣的月份才做的
84784979
2019 08/08 18:44
那假如7月做了第一個(gè)分錄，就得在7月的增值稅申報(bào)表中填寫附表嗎？
鄒老師
2019 08/08 19:55
你好，需要在附表的本期發(fā)生額填寫
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