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問題已解決
老師好！稅控盤抵扣，在增值稅納稅申報(bào)表中哪一欄填寫？
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二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2019 08/11 10:51
84784996 
2019 08/11 10:55
這兩張表都要填寫嗎？
maize老師 
2019 08/11 10:58
親，你看我這個(gè)發(fā)上面表，附列資料不需要填寫
84784996
2019 08/11 10:59
只填增值稅納稅申報(bào)表中的16欄就可以了嗎？
maize老師
2019 08/11 11:00
你沒有減免表啊，這個(gè)應(yīng)該有啊
84784996
2019 08/11 11:01
有一個(gè)減免表
maize老師
2019 08/11 11:02
這個(gè)也是需要填寫哈，你看上面我發(fā)的
84784996
2019 08/11 11:04
比如我公司這個(gè)季度銷售額不到30萬，不繳納增值稅，那稅控盤又怎么抵扣呢？是轉(zhuǎn)到下個(gè)季度抵扣嗎？需要做分錄嗎？
maize老師
2019 08/11 11:07
不抵扣，不做賬，你填寫1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
84784996
2019 08/11 11:28
比如稅控盤200，技術(shù)維護(hù)280，本期發(fā)生額第3欄填480，第4欄填實(shí)際抵扣480，第5欄期末余額為0。但是這筆款480元，公司已經(jīng)支付了，這樣的話，實(shí)際上就沒有抵扣了
maize老師
2019 08/11 11:41
不是啊，第4列不填寫了，填寫第5列
84784996
2019 08/11 11:52
那本期應(yīng)抵減稅余額是480元，這個(gè)季度因免征增值稅，稅務(wù)局是不是會(huì)轉(zhuǎn)到下季度再抵扣呢？
maize老師
2019 08/11 11:56
可以啊，你后續(xù)幾時(shí)需要交增值稅幾時(shí)抵減就可以
84784996
2019 08/11 12:14
如果這季度沒有抵扣，下個(gè)季度我也不需要再填稅控盤抵扣了吧？
maize老師
2019 08/11 14:00
幾時(shí)需要抵扣再填寫就可以
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