免費(fèi)問答

老師你好！我公司是一般納稅人，購買了挖機(jī)，售價(jià)是307916元，利息是17084 .32元，總額是325000.32元，留購價(jià)500元，每月要付9374.55元，是付給融資公司的，已經(jīng)付了10萬元定金，但未收到發(fā)票，這月可能會收到發(fā)票！融資公司每月會按付款金額開融資租賃費(fèi)專票給公司，正確的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？

這個(gè)一共要付多少期？

老師！24期

不對呀 24*9374.55=224989.20 這個(gè)數(shù)比售價(jià)小？

老師！還付了融資首期租金100011.12元

預(yù)付款 100 011.12 融資及利息 24*9374.55=224 989.20 留購價(jià) 500 最低付款額100 011.12+224 989.20+ 500=325 500.32 第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計(jì)稅基礎(chǔ)： …… （三）融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)……. 假設(shè)融資方開具的增值稅專票稅率為13% 最低付款額價(jià)稅分離325 500.32/1.13=288 053.38 借 固定資產(chǎn) 325 500.32/1.13=288 053.38 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額325 500.32/1.13*13%=37446.94 貸 銀行存款 100 011.12 預(yù)付款 長期應(yīng)付款 224 989.20+ 500=225 489.20 每月收到發(fā)票 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 發(fā)票的稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 每月收到付款 借 長期應(yīng)付款 貸 銀行存款