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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司是小規(guī)模納稅人，房產(chǎn)稅，土地使用稅，印花稅還有印花稅滯納金需要計(jì)提嗎？計(jì)提和繳納分別怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，房產(chǎn)稅，土地使用稅需要計(jì)提，印花稅不需要
印花稅這樣做分錄
借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
房產(chǎn)稅，土地使用稅這樣做分錄
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——房產(chǎn)稅，土地使用稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——房產(chǎn)稅，土地使用稅 ， 貸；銀行存款
2019 08/14 09:26
84784977 
2019 08/14 09:35
印花稅滯納金呢？記入什么科目？
鄒老師 
2019 08/14 09:45
你好，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算
84784977
2019 08/14 09:48
好的，謝謝，想問(wèn)下小規(guī)模納稅人每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)本月利潤(rùn)到未分配利潤(rùn)科目嗎
鄒老師
2019 08/14 09:57
你好，可以按月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)
84784977
2019 08/14 11:54
老師，貸款購(gòu)買(mǎi)辦公室，貸款沒(méi)下來(lái)是不是記入其他應(yīng)付款，等貸款下來(lái)才記入長(zhǎng)期借款？
鄒老師
2019 08/14 11:59
你好，沒(méi)有下來(lái)不需要做分錄，下來(lái)了計(jì)入長(zhǎng)期借款科目核算
84784977
2019 08/14 12:13
可是我們需要根據(jù)合同記入固定資產(chǎn)
84784977
2019 08/14 12:14
老板個(gè)人付了首付
鄒老師
2019 08/14 12:14
你好，這個(gè)不影響你計(jì)入固定資產(chǎn)核算，只是影響長(zhǎng)期借款的核算啊（沒(méi)有下來(lái)不需要做分錄，下來(lái)了計(jì)入長(zhǎng)期借款科目核算）
84784977
2019 08/14 12:21
那我記入固定資產(chǎn)分錄，借:固定資產(chǎn)40000，貸:其他應(yīng)付款-老板20000，還有一個(gè)尚未支付的20000記入什么科目
鄒老師
2019 08/14 13:04
你好，計(jì)入應(yīng)付賬款核算
84784977
2019 08/14 13:11
可以記入其他應(yīng)付款嗎？
鄒老師
2019 08/14 13:12
你好，這個(gè)是應(yīng)付對(duì)方單位的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)付賬款才是的
84784977
2019 08/14 13:16
等貸款下來(lái)直接沖減應(yīng)付賬款是嗎？老師，貸款買(mǎi)的，但是貸款沒(méi)下來(lái)利息還不知道，利息需要記入固定資產(chǎn)算總價(jià)值嗎？如果利息也需要算在固定資產(chǎn)里面，之前按合同記錄的固定資產(chǎn)要怎么調(diào)整價(jià)值和分錄？
鄒老師
2019 08/14 13:23
你好，貸款下來(lái)是做收到貸款分錄
用貸款的款項(xiàng)支付了貨款，就沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款
直接購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，利息是不計(jì)入固定資產(chǎn)成本的
84784977
2019 08/14 13:27
是這樣嗎？貸款下來(lái):1.借:銀行存款貸應(yīng)付賬款2.借:應(yīng)付賬款貸:長(zhǎng)期借款
鄒老師
2019 08/14 13:43
你好
貸款下來(lái)，借；銀行存款，貸；長(zhǎng)期借款
支付款項(xiàng)，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
84784977
2019 08/14 13:46
好的，謝謝老師，想問(wèn)下裝修費(fèi)用是記入其他應(yīng)付還是應(yīng)付賬款？
鄒老師
2019 08/14 13:58
你好，對(duì)方如果是單位，通過(guò)應(yīng)付賬款核算
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