問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題可以嗎？ 就是處置固定資產(chǎn)，產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)外收入需要繳納增值稅嗎？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/19 10:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是需要繳納增值稅的 處置固定資產(chǎn)是計(jì)入固定資產(chǎn)清理，而不是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2019 08/19 10:23
84784947
2019 08/19 10:27
針對(duì)那筆繳納增值稅呢
鄒老師
2019 08/19 10:30
你好，是做繳納增值稅分錄？
84784947
2019 08/19 10:32
處置固定資產(chǎn)時(shí)收到錢(qián) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 然后借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 接著清理凈損益 借固定資產(chǎn)清理 貸營(yíng)業(yè)外收入
鄒老師
2019 08/19 10:36
你好，處置是這樣做分錄 借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi) 借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
84784947
2019 08/19 10:47
有資產(chǎn)處置收益這個(gè)科目嗎？ 為什么處置固定資產(chǎn)也要繳稅呢 小規(guī)模購(gòu)入時(shí)也不涉及稅費(fèi)丫
鄒老師
2019 08/19 10:57
你好，有的，有這個(gè)科目的 處置固定資產(chǎn)是需要繳納增值稅的，你可以去看我國(guó)增值稅對(duì)處置固定資產(chǎn)納稅的規(guī)定
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