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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請問多計(jì)提了社保個(gè)人部分的款項(xiàng)，導(dǎo)致其他應(yīng)收款貸方有余額，這個(gè)怎么調(diào)賬
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你好，用紅字沖多計(jì)提社保人個(gè)部分的款項(xiàng)。
2019 08/20 16:20
84785046 
2019 08/20 16:26
麻煩老師寫個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄
陳靜老師 
2019 08/20 16:46
你好，工資中退回多扣的社保費(fèi)給員工時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 （應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收（付）款--社保（個(gè)人部分）（紅字）（退回款）
其他應(yīng)收（付）款--社保（個(gè)人部分）（黑字）（正?？劭睿?
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金（銀行存款）
計(jì)提工資時(shí)
借：管理費(fèi)用等科目--工資 （應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 （應(yīng)發(fā)數(shù)）
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