問(wèn)題已解決

乖乖：我們?cè)谧鲆粦袈眯猩缳~的時(shí)候遇見(jiàn)了一些問(wèn)題，想向你探討一下。[親親][親親][親親]這家旅行社是差額征收哈，我們是這樣做的：將銷項(xiàng)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)計(jì)為收入，旅行社客人所發(fā)生的費(fèi)用計(jì)為成本，差額再價(jià)稅分離就是它實(shí)際的收入。我們的問(wèn)題是我們的賬上怎么反應(yīng)它差額征收的這部分收入呢？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/21 14:42
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
在賬上是按實(shí)際的收入計(jì)算銷項(xiàng)稅，如果10000元的含稅收入，成本是8000元，按10000開(kāi)具發(fā)票 是這樣的，就是收入就是做10000元的含稅收入，正常不含稅收入就是：10000/1.05，對(duì)于銷項(xiàng)稅就是：10000/1.05*5%，對(duì)于成本，正常列支成本是：8000元，不含稅的成本就是8000/1.05，對(duì)于銷項(xiàng)稅額抵減的數(shù)據(jù)就是：8000/1.05*5%，最終銷項(xiàng)稅額是：2000/1.05*5%，就是開(kāi)具發(fā)票的稅額數(shù)據(jù)
2019 08/21 14:59
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