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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅法實(shí)施條例 第四十九條 企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，不得扣除。 分公司向總公司支付的管理費(fèi)可以稅前扣除嗎？ 子公司向總公司支付的管理費(fèi)可以稅前扣除嗎？ 這個(gè)企業(yè)之間指的是什么類型的企業(yè)之間？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不可以稅前扣除
你總分公司本就是屬于同一法律主體
集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間
2019 08/26 17:01
84784960 
2019 08/26 17:06
那子公司的管理費(fèi)能稅前扣除嗎
陳詩(shī)晗老師 
2019 08/26 17:08
不可以，母子公司，子公司之間都不可以
84784960
2019 08/26 17:17
老師，我是分公司，我總公司在南昌，分公司在濟(jì)南，跨省，我是獨(dú)立核算，單獨(dú)交納增值稅、印花稅等，但是企業(yè)所得稅的申報(bào)我應(yīng)該怎么填。
我分公司2019年1月成立、2月稅務(wù)登記，所得稅季度申報(bào)
報(bào)表A200000所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表：
1. 我在跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)打勾嗎？
2. 報(bào)表1-15我季度報(bào)表還用填數(shù)么
如果填的話，是按我分公司的財(cái)報(bào)來(lái)填嗎？
3.20-21行，是每季度都按比例繳納，還是年度才填一次？
我1、2季度都是填的分公司財(cái)報(bào)，而且報(bào)表默認(rèn)一般企業(yè)，我一直以為我分公司單獨(dú)核算，企業(yè)所得稅也單獨(dú)交納的。
陳詩(shī)晗老師
2019 08/26 17:28
分公司獨(dú)立核算，平常預(yù)繳納是單獨(dú)核算，
匯算請(qǐng)教是統(tǒng)一匯算，就是總分公司核算一起作為核算。
1.是的，打勾
2.你如果是預(yù)繳納，你不需要現(xiàn)在填寫(xiě)
84784960
2019 08/26 17:32
我還是沒(méi)明白
我分公司，季度預(yù)繳表，我怎么申報(bào)？填哪幾行？----
年度表，我怎么申報(bào)？填哪幾行？
陳詩(shī)晗老師
2019 08/26 17:34
分公司是直接當(dāng)?shù)厣陥?bào)
就是1勾選總分機(jī)構(gòu)
2根據(jù)分公司報(bào)表填寫(xiě)申報(bào)表
陳詩(shī)晗老師
2019 08/26 17:35
年度申報(bào)總公司匯算清繳，根據(jù)分配金額填寫(xiě)你繳納的部分
陳詩(shī)晗老師
2019 08/26 17:35
你20和21不用填寫(xiě)
前面根據(jù)分公司報(bào)表填寫(xiě)
84784960
2019 08/26 17:42
我年度申報(bào)時(shí)，填寫(xiě)20和21行嗎？
還是：四季度我全部按照自己財(cái)報(bào)繳納
明年5月份前的匯算清繳我再根據(jù)分配的金額調(diào)整納稅額？
我還沒(méi)有做過(guò)一次匯算清繳，不知道是不是這個(gè)意思？
陳詩(shī)晗老師
2019 08/26 18:46
是的
就是這個(gè)意思
平時(shí)正常核算就是了
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