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是不是只要是屬于永久性差異就不涉及遞延所得稅
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你好，永久性差異不屬于遞延所得稅差異，自然不涉及遞延所得稅問題，那是暫時性差異才涉及
2019 08/30 16:37
84784970 
2019 08/30 16:48
怎么簡單區(qū)分遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債了，為什么我當(dāng)時復(fù)習(xí)了明白了，過段時間又忘了，重新看一遍解析又感覺懂了。有沒有什么好方法記住啊
小洪老師 
2019 08/30 16:57
你好，會計上交了30萬，稅法上要交50萬，你是不是以稅法為準(zhǔn)啊，那就多交了20萬給稅務(wù)局，相當(dāng)于一筆預(yù)付賬款，先給他20萬那就是遞延所得稅資產(chǎn)了，反過來就是負(fù)債了
84784970
2019 08/31 09:46
借：遞延所得稅費用
貸：所得稅費用
這個分錄意思是不是預(yù)交的所得稅
小洪老師
2019 08/31 09:47
借方費用增加，貸方費用減少，那么相當(dāng)于會計上多交稅了，給稅務(wù)局少交稅了，那么就是預(yù)繳的稅費，遞延負(fù)債
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