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老師好,請問一下,工業(yè)制造企業(yè),出口免稅,但因?yàn)闆]有報(bào)關(guān)單,視同出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,但算銷項(xiàng)稅時(shí),是直接金額*稅率?還是金額/(1+稅率)*稅率?

84785008| 提問時(shí)間:2019 09/02 16:08
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馮慧老師
金牌答疑老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師
您好,是金額/(1+稅率)*稅率
2019 09/02 16:15
84785008
2019 09/02 16:15
即使出口免稅產(chǎn)品也是嗎?
84785008
2019 09/02 16:16
因?yàn)楣驹瓉硪恢倍际前唇痤~*稅率
馮慧老師
2019 09/02 16:17
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅是金額/(1+稅率)*稅率,您也可以和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局確認(rèn)
84785008
2019 09/02 16:18
好的,謝謝老師
84785008
2019 09/02 16:31
老師,那請問一下,稅額的分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅嗎?
84785008
2019 09/02 16:32
或者請問一下,因?yàn)楣镜倪@種會(huì)計(jì)處理,所以直接金額*稅率?這樣的分錄對嗎?
84785008
2019 09/02 16:39
因?yàn)槭浅隹诹愣惵?/div>
馮慧老師
2019 09/02 17:10
您好,首先把以前做的出口收入紅字沖銷,然后再按照內(nèi)銷重做分錄
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