問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下，工業(yè)制造企業(yè)，出口免稅，但因?yàn)闆](méi)有報(bào)關(guān)單，視同出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，但算銷項(xiàng)稅時(shí)，是直接金額*稅率？還是金額/（1+稅率）*稅率？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/02 16:08
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馮慧老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，是金額/（1+稅率）*稅率
2019 09/02 16:15
84785008
2019 09/02 16:15
即使出口免稅產(chǎn)品也是嗎？
84785008
2019 09/02 16:16
因?yàn)楣驹瓉?lái)一直都是按金額*稅率
馮慧老師
2019 09/02 16:17
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅是金額/（1+稅率）*稅率，您也可以和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局確認(rèn)
84785008
2019 09/02 16:18
好的，謝謝老師
84785008
2019 09/02 16:31
老師，那請(qǐng)問(wèn)一下，稅額的分錄是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅嗎？
84785008
2019 09/02 16:32
或者請(qǐng)問(wèn)一下，因?yàn)楣镜倪@種會(huì)計(jì)處理，所以直接金額*稅率？這樣的分錄對(duì)嗎？
84785008
2019 09/02 16:39
因?yàn)槭浅隹诹愣惵?/div>
馮慧老師
2019 09/02 17:10
您好，首先把以前做的出口收入紅字沖銷，然后再按照內(nèi)銷重做分錄
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