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新公司，上月工資上月計提直接結轉(zhuǎn)了，但是上月沒有計提社保，本月怎么補提社保。分錄應該怎么寫？
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這個需要補提社保費用
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
只計提公司承擔的社保費用
2019 09/03 12:15
84785036 
2019 09/03 12:43
個人部分不用提嗎，但是本月社保已繳納，公司部分是878.57，個人部分是348.77，根據(jù)繳款憑證，借管理費用-社保（公司部分）878.57 其他應收款 348.77 貸銀行存款1227.34,不提個人部分，那其他應收款348.77怎么沖掉？
江老師 
2019 09/03 12:44
個人部分不用計提，繳納時
直接計入基聳應收款——代扣個人社保
84785036
2019 09/03 12:44
而且工資上月就結轉(zhuǎn)了。
江老師
2019 09/03 12:46
是這樣的，就是上月計提，本月發(fā)放，本月計提，下月發(fā)放處理。
84785036
2019 09/03 12:49
我沒描述清楚，上月工資上月發(fā)放，上月就結轉(zhuǎn)，所以我就問當月繳納的社保怎么補提上月的。
江老師
2019 09/03 12:50
這個可以補提社保費用處理。
84785036
2019 09/03 12:59
老師，分錄能寫下嘛？
江老師
2019 09/03 14:14
一、補提社保費用，按公司承擔的社保計提
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
二、付款時
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
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