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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
新公司，上月工資上月計(jì)提直接結(jié)轉(zhuǎn)了，但是上月沒有計(jì)提社保，本月怎么補(bǔ)提社保。分錄應(yīng)該怎么寫？
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這個(gè)需要補(bǔ)提社保費(fèi)用
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用
2019 09/03 12:15
84785036 
2019 09/03 12:43
個(gè)人部分不用提嗎，但是本月社保已繳納，公司部分是878.57，個(gè)人部分是348.77，根據(jù)繳款憑證，借管理費(fèi)用-社保（公司部分）878.57 其他應(yīng)收款 348.77 貸銀行存款1227.34,不提個(gè)人部分，那其他應(yīng)收款348.77怎么沖掉？
江老師 
2019 09/03 12:44
個(gè)人部分不用計(jì)提，繳納時(shí)
直接計(jì)入基聳應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
84785036
2019 09/03 12:44
而且工資上月就結(jié)轉(zhuǎn)了。
江老師
2019 09/03 12:46
是這樣的，就是上月計(jì)提，本月發(fā)放，本月計(jì)提，下月發(fā)放處理。
84785036
2019 09/03 12:49
我沒描述清楚，上月工資上月發(fā)放，上月就結(jié)轉(zhuǎn)，所以我就問(wèn)當(dāng)月繳納的社保怎么補(bǔ)提上月的。
江老師
2019 09/03 12:50
這個(gè)可以補(bǔ)提社保費(fèi)用處理。
84785036
2019 09/03 12:59
老師，分錄能寫下嘛？
江老師
2019 09/03 14:14
一、補(bǔ)提社保費(fèi)用，按公司承擔(dān)的社保計(jì)提
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
二、付款時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
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