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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)月的賬和申報(bào)表怎么填寫
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這個(gè)月申報(bào)無票的銷售收入交增值稅。
下月沖銷無票的收入，開具發(fā)票，不交稅了。一正一負(fù)的申報(bào)處理
2019 09/03 16:51
84784971 
2019 09/03 17:00
求全部分錄，
江老師 
2019 09/03 17:03
一、本月的分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
全部用正數(shù)列示
二、下月沖銷上月無票的收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
全部用負(fù)數(shù)列示
三、開具發(fā)票，按發(fā)票的金額入賬
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
全部按發(fā)票的金額入賬處理
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