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老師，代開20萬專票，交增值稅和城建稅，還用繳納教育費個地方教育費附加嗎？應(yīng)該怎么做分錄，謝謝
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你好，是不需要繳納教育附加費和地方教育附加的，超過30萬需要交納。
借：應(yīng)交稅金—增值稅
應(yīng)交稅金—城建稅
貸：銀行存款
2019 09/04 11:05
84784953 
2019 09/04 11:11
老師，不用交也不用計提吧
月月老師 
2019 09/04 11:21
你好，教育附加不需要計提。
84784953
2019 09/04 11:35
好的，老師有這方面資料能發(fā)我嗎？比如多少以內(nèi)交什么稅的這種
月月老師
2019 09/04 13:47
你好，小規(guī)模納稅人代開專票是全額繳納增值稅的，普票季度不超過30萬免征增值稅，城建稅小規(guī)模納稅人減半征收，季度不超過30萬免征教育附加費和地方教育附加，超過的減半征收。
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