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比如計提8月的應發(fā)工資50000.單位社保12000.個人社保1800.那么月末應付職工薪酬的科目余額是多少
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你好，比如計提8月的應發(fā)工資50000元，月末應付職工薪酬的科目余額62000
2019 09/05 10:20
84784975 
2019 09/05 10:21
就是應發(fā)工資數(shù)和單位社保數(shù)之和羅
莊老師 
2019 09/05 10:24
你好，是的，是這樣的，
84784975
2019 09/05 10:29
我看到有些地方計提社保和工資把個人可抵扣的做分錄，有些地方直接計提單位部分，我已經(jīng)暈了
莊老師
2019 09/05 10:34
你好，要這樣來處理比較正規(guī)，
84784975
2019 09/05 10:46
您指的把個人部分也計提抵扣嗎
莊老師
2019 09/05 10:57
你好，不是的，一般按這樣處理
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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