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比如計(jì)提8月的應(yīng)發(fā)工資50000.單位社保12000.個(gè)人社保1800.那么月末應(yīng)付職工薪酬的科目余額是多少

84784975| 提問時(shí)間:2019 09/05 10:19
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莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好,比如計(jì)提8月的應(yīng)發(fā)工資50000元,月末應(yīng)付職工薪酬的科目余額62000
2019 09/05 10:20
84784975
2019 09/05 10:21
就是應(yīng)發(fā)工資數(shù)和單位社保數(shù)之和羅
莊老師
2019 09/05 10:24
你好,是的,是這樣的,
84784975
2019 09/05 10:29
我看到有些地方計(jì)提社保和工資把個(gè)人可抵扣的做分錄,有些地方直接計(jì)提單位部分,我已經(jīng)暈了
莊老師
2019 09/05 10:34
你好,要這樣來處理比較正規(guī),
84784975
2019 09/05 10:46
您指的把個(gè)人部分也計(jì)提抵扣嗎
莊老師
2019 09/05 10:57
你好,不是的,一般按這樣處理 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
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