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老師，研發(fā)費(fèi)用扣除，舉個(gè)例子，我當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額是300萬，研發(fā)費(fèi)用是100萬，在匯算清繳時(shí)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用是100*0.75=75元，那么應(yīng)納稅所得稅最后是300-100-75=125元嗎？也就是300-100*1.75=125元？

84784950| 提問時(shí)間：2019 09/05 15:55
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 您300萬有沒有把100萬扣減掉？
2019 09/05 15:56
84784950
2019 09/05 15:59
扣沒扣掉我不是寫著了
bamboo老師
2019 09/05 16:00
您應(yīng)納所得額300萬應(yīng)該減掉了研發(fā)費(fèi)用100 所以最后的應(yīng)納稅所得稅=300-100*0.75=225
84784950
2019 09/05 16:04
老師，這300萬就是利潤總額，應(yīng)該是沒減研發(fā)費(fèi)用吧，畢竟在利潤表里沒有體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用這項(xiàng)
bamboo老師
2019 09/05 16:05
研發(fā)費(fèi)用月末要轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用科目的 管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到本年利潤 所以一般利潤總額是扣除了的
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