問(wèn)題已解決

單位用自由資金墊付社保公積金，財(cái)政年末才轉(zhuǎn)到單位，單位墊付的時(shí)候怎么做分錄體現(xiàn)出其他應(yīng)收_財(cái)政應(yīng)支付的社保公積金

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/05 19:16
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 預(yù)算會(huì)計(jì) 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存
2019 09/05 21:01
84785035
2019 09/05 21:10
不是，墊付時(shí)是 借:應(yīng)付職工薪酬_社保、公積金 貸:銀行存款 計(jì)提社保公積金在貸方，付給社保公積金中心就借方 本來(lái)應(yīng)該財(cái)政撥款，但是財(cái)政這次還沒(méi)付，用的其他資金暫時(shí)墊付，所以我這里需要體現(xiàn)出其他應(yīng)收_財(cái)政款，但是找不到另外一個(gè)科目來(lái)平衡
陳詩(shī)晗老師
2019 09/05 21:15
你交納時(shí)是 借：其他應(yīng)收款-財(cái)政 撥款 貸：銀行存款 你只能是在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體現(xiàn)
84785035
2019 09/05 21:23
那這么做，應(yīng)付職工薪酬_社保公積金就只一直在貸方了，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候就是借 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬_社保公積金 墊付時(shí)，不把它轉(zhuǎn)到借方嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 09/05 22:03
你到時(shí)候交納的時(shí)候你的處理是 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 完了同時(shí)做一筆分錄 借：其他應(yīng)收款-財(cái)政撥款 貸：財(cái)政撥款收入 你如果要體現(xiàn)這兩部分，你只能提前確認(rèn)財(cái)政 收入處理喲
84785035
2019 09/05 22:06
好吧謝謝
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