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老師，培訓(xùn)機構(gòu)怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
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借主營業(yè)務(wù)成本 貸勞務(wù) 成本等
2019 09/11 16:04
玲老師 
2019 09/11 16:08
你好 服務(wù)業(yè)單位職工的工資是通過勞務(wù)成本先歸集 期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 那你是直接記在主營業(yè)務(wù)成本了嗎 實務(wù)中也有這樣做的 就是不太正規(guī)。
玲老師
2019 09/11 16:42
你寫的第二個期末計提者工資，那個分錄就是對的。
玲老師
2019 09/11 16:42
然后期末借主營業(yè)務(wù)成本貸，勞務(wù)成本。
玲老師
2019 09/11 16:42
你沒有勞務(wù)成本，這個科目可以增加一下。
玲老師
2019 09/11 16:49
本單位職工發(fā)生培訓(xùn)的工資，借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬，外聘職工的勞務(wù)的支出，借主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。
玲老師
2019 09/11 16:52
企業(yè)發(fā)生的各項勞務(wù)成本，借記勞務(wù)成本，貸記銀行存款、應(yīng)付職工薪酬、原材料等科目。建造承包商對外單位、專項工程等提供機械作業(yè)(包括運輸設(shè)備)的成本，借記勞務(wù)成本，貸記機械作業(yè)科目。結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)的成本，借記主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等科目，貸記勞務(wù)成本。
玲老師
2019 09/11 16:55
你如果不設(shè)置勞務(wù)成本這個科目，那你實際發(fā)生成本的時候，那你記哪里，你如果直接記主營業(yè)務(wù)成本可以，但就是不正規(guī)。
玲老師
2019 09/11 17:08
計提需要。借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬 不然你勞務(wù)成本科目不平 只有貸方科目
玲老師
2019 09/11 17:08
那你勞務(wù)成本你沒計提，你計提的全是期間費用，那你的成本在那歸集的。
玲老師
2019 09/11 17:08
你結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本那個勞務(wù)成本那個數(shù)是哪來的，不是計提的數(shù)，期末才轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎。
玲老師
2019 09/11 17:08
我現(xiàn)在說清楚了嗎。
玲老師
2019 09/11 17:13
別裝成本，這個分錄是對的，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本里這個主營業(yè)務(wù)成本，這個數(shù)據(jù)你是哪來的，因為你沒有計提。
玲老師
2019 09/11 17:13
結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個分錄是對的，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本里這個勞務(wù)成本，這個數(shù)據(jù)你是哪來的，因為你沒有計提。
玲老師
2019 09/11 17:13
您好 上面打錯字了
玲老師
2019 09/11 17:15
我不清楚你以前做過什么企業(yè)的帳，你比如說你做工業(yè)企業(yè)的賬，你是不是得借生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬，這樣計提工資，然后期末把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，這個不是一樣的道理嗎。
玲老師
2019 09/11 17:15
你看你計提工資那個分錄全是期間費用，那你成本發(fā)生的時候你沒有計提呀，你后面只有結(jié)轉(zhuǎn)成本的，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本這個金額是哪來的。
玲老師
2019 09/11 17:25
先計提工資，然后按你具體的那個數(shù)再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你現(xiàn)在這個分錄寫的對了。
玲老師
2019 09/11 17:27
先計提工資，然后按你計提的成本的那個金額再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你現(xiàn)在這個分錄寫的對了。
玲老師
2019 09/11 17:31
對的，你發(fā)生的時候就是借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬或者銀行存款，你就不用特意記提了，再計提就重復(fù)了。
玲老師
2019 09/11 17:32
如果你發(fā)生的時候你沒有做賬，都是到期末一起做賬的，那你就期末的時候一起計提一筆。
84784966 
2019 09/11 16:06
沒有勞務(wù)成本這個啊
84784966
2019 09/11 16:20
借勞務(wù)成本――工資
貸現(xiàn)金或銀存或應(yīng)付職工薪酬――工資
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本
84784966
2019 09/11 16:25
那期末計提工資
借管理費用――工資
銷售費用――工資
勞務(wù)成本――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資
這里的勞務(wù)成本和應(yīng)付職工薪酬是不是前面已經(jīng)做過分錄，不用再做了吧
84784966
2019 09/11 16:27
而且勞務(wù)成本沒這科目沒找到啊，軟件里面，歸集到哪里去了
84784966
2019 09/11 16:34
加了個一級科目，勞務(wù)成本
老師，請教怎么結(jié)轉(zhuǎn)培訓(xùn)機構(gòu)成本和計提工資，還有成本發(fā)生的時候，是做分錄
84784966
2019 09/11 16:44
那勞務(wù)發(fā)生的時候怎么做賬務(wù)處理，老師
84784966
2019 09/11 16:45
而且本單位員工給客戶做培訓(xùn)，是通過工資核算，不進勞務(wù)成本吧，只有外請的教師才有勞務(wù)成本
84784966
2019 09/11 16:56
老師
那結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本――工資
那計提工資的時候
借管理費用――工資
銷售費用――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資
不需要勞務(wù)成本這個計提了吧
84784966
2019 09/11 17:10
結(jié)轉(zhuǎn)成本
姐主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本――工資
84784966
2019 09/11 17:15
勞務(wù)發(fā)生的時候，本單位職工
按老師的建議
借勞務(wù)成本――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資
84784966
2019 09/11 17:20
全部分錄如下（大部分老師建議）
勞務(wù)發(fā)生
本單位職工
借勞務(wù)成本――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資
外聘
借主營業(yè)務(wù)成本
貸銀存或現(xiàn)金
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本――工資
計提工資
借管理費用――工資
銷售費用――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資
老師
計提工資在線先，還是結(jié)轉(zhuǎn)成本在先
84784966
2019 09/11 17:26
老師，勞務(wù)發(fā)生的時候，已經(jīng)在計提了，對不，
84784966
2019 09/11 17:29
也就是勞務(wù)發(fā)生時已經(jīng)計提，不需要在后面重復(fù)計提工資課，對不
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