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問題已解決
老師，您好，我問一下，建安行業(yè)被**公司，在開出發(fā)票的時候怎么做會計分錄，收到工程款有怎么做會計分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
開出發(fā)票確認工程結算，收到工程款沖你的應收賬款。
** 你是按自有工程處理。
2019 09/18 21:34
84784966 
2019 09/18 22:10
我是被**單位做會計分錄意思是
借：工程結算
貸:應收賬款，不確定收入嗎，應交增值稅怎么處理，老師能寫一下分錄嗎
陳詩晗老師 
2019 09/18 22:29
你是
借：應收賬款
貸：工程結算
應交稅費-增值稅-銷
84784966
2019 09/19 08:00
好的知道了
84784966
2019 09/19 08:01
我是被**公司的會計，剛開始不知道100萬的工程，能要回來多少的成本，該怎么做會計分錄呢
陳詩晗老師
2019 09/19 08:15
不知道回來多少成本？
什么意思？
你這個和你分錄并沒直接影響，收到票據(jù)時才計入工程成本
84784966
2019 09/19 08:22
哦哦，還有就是采購材料的時候，我們被**方公司直接打給材料廠家的錢，是借:應付賬款
貸：銀行存款，收到材料商的材料發(fā)票借:工程施工
應交稅費應交增值稅進項
貸:應付賬款
這樣對這沒哈
84784966
2019 09/19 08:23
還有一種情況就是，包工頭直接把錢打給材料商，但是材料商有把發(fā)票開給我們被**公司，這種怎么做會計分錄
陳詩晗老師
2019 09/19 08:54
你的第一種是對的
第2種
借，工程施工～合同成本
應交稅費
貸，應付賬款
84784966
2019 09/19 08:55
那最終，應付賬款的錢一直在賬上掛這嗎，這個錢直接是**公司打給材料商的
陳詩晗老師
2019 09/19 10:20
你支付給**人款項時，這部分就抵消處理。
也就是應付賬款，你支付**人款時抵消
84784966
2019 09/19 10:29
我們收到材料商的發(fā)票是
借:工程施工
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸：應付賬款_材料商但是這個材料款A**公司已經支付了，我們給A**公司支付工程款的時候，直接是借:其他應付款 -A包工頭，啊，怎么沖呢，
陳詩晗老師
2019 09/19 10:33
你支付給**人時
借，應付賬款
貸，銀行存款
84784966
2019 09/19 10:37
應付賬款一個是材料商，一個是包工頭
84784966
2019 09/19 10:40
還是有點懵哈收到材料的發(fā)票
借:工程施工
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸：應付賬款_材料商
我們給A**放打工程款的是，借：應付賬款_A**放公司
貸：銀行存款怎么沖，考試能不能講清楚一點
陳詩晗老師
2019 09/19 10:45
你**，你只能是支付**人時沖你的應付賬款
你沒有其他可以平賬的依據(jù)
考慮3方協(xié)議，或委托轉款書來作為原始憑證入賬處理
84784966
2019 09/19 13:00
好的，知道了，那我的成本怎么結轉呢，會計分錄怎么做
陳詩晗老師
2019 09/19 13:09
成本，從企業(yè)自己的工程一樣完工進度確認哈
84784966
2019 09/19 13:12
建安行業(yè)一般的毛利率是多少，我這個是這今年才開始要的成本，這樣下來豈不是上的企業(yè)所得稅特別多
84784966
2019 09/19 13:15
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工
一般建安行業(yè)的毛利率是按收入的多少結轉呢，老師能在把成本一塊的分錄仔細在講一下嗎
陳詩晗老師
2019 09/19 14:05
毛利率一般是20%左右
發(fā)生成本是
借，工程施工～合同成本
貸，應付賬款等
完工進度確認收入成本
借，主營業(yè)務成本
工程施工～合同毛利
貸，主營業(yè)務收入
陳詩晗老師
2019 09/19 14:05
工程完工
借，工程結算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
84784966
2019 09/19 15:07
這個主營業(yè)務收入又是哪里來的，全程都沒有這個科目哈
陳詩晗老師
2019 09/19 15:13
什么
這是根據(jù)你的完工進度計算出來的主營業(yè)務收入。
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