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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，麻煩問(wèn)下進(jìn)口貨物，貿(mào)易方式是其他進(jìn)出口免費(fèi)，但進(jìn)口增值稅和關(guān)稅都是我司自己交的，我司每次收到進(jìn)口貨物都會(huì)在外匯上做延期付款，但這次查不到，那這進(jìn)口增值稅還能抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
進(jìn)口付了進(jìn)口增值稅就可以抵扣的
2019 09/19 09:56
84784975 
2019 09/19 10:13
那這單是不是外匯局上可以不管了，直接先在采集軟件上申報(bào)，然后上傳到國(guó)稅網(wǎng)站上
樸老師 
2019 09/19 10:21
嗯，這個(gè)直接采集就行
84784975
2019 09/19 10:27
好的，謝謝老師！進(jìn)口貨物返修，不用支付任何費(fèi)用，收到貨物后：借：庫(kù)存商品/半成品，貸：營(yíng)業(yè)外收入，這分錄對(duì)嗎？
樸老師
2019 09/19 10:41
你不是說(shuō)返修的嗎？發(fā)出去的時(shí)候怎么做的呢
84784975
2019 09/19 10:52
收到貨物先確定是成品還是半成品，然后就借：庫(kù)存商品/半成品，應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn)）貸：銀行存款/應(yīng)付賬款。月末做成本時(shí)確認(rèn)是否已發(fā)貨，若發(fā)貨就將它轉(zhuǎn)入主營(yíng)成本。國(guó)內(nèi)返修的產(chǎn)品，我是放在營(yíng)業(yè)費(fèi)用-售后維修的，有些產(chǎn)品國(guó)內(nèi)不能返修的，先出口到總公司，修好后再進(jìn)口到國(guó)內(nèi)
樸老師
2019 09/19 11:02
那就按你這上面做的后面收到的時(shí)候沖銷(xiāo)之前的
84784975
2019 09/19 11:08
您的意思是先將之前入庫(kù)的沖銷(xiāo)，再重新入庫(kù)嗎？那之前發(fā)生的費(fèi)用重新計(jì)入到返修的里面嗎？
樸老師
2019 09/19 11:16
不要，你去修的時(shí)候怎么做賬的
84784975
2019 09/19 11:22
送去修的時(shí)候沒(méi)做賬，等修好了入庫(kù)了，借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-售后維修，貸：材料、人工等
樸老師
2019 09/19 11:27
那你返修回來(lái)也不要做庫(kù)存了，只做維修費(fèi)的分錄就行
84784975
2019 09/19 11:32
好的，謝謝老師！
樸老師
2019 09/19 11:39
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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