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公司閑置資金做了七天通知存款自動轉存，銀行客戶經理說明：“發(fā)生賬務處理的能查到。本息結轉的沒有，只能是到期支取時才有回單?！闭垎柛魑焕蠋煟瑳]有電子回單，就是沒有原始憑證，得到七天的利息在賬上體現么（需要每七天體現一次么）？如果不體現，只在支取的時候一次性根據銀行回單做帳，前期的帳跟銀行有利息差額怎么解釋，1231結賬的時候又如何處理？請教各位老師，有辦理過類似的麻煩給出指導意見，感謝！
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一般情況下，七天通知存款在記賬的時候可把本金作為銀行存款，可設置銀行存款二級科目，銀行存款-七天通知存款。只有在支取的時候才會把收到的利息作為利息收入或者直接沖減財務費用。12月31日結賬的時候按照本金結賬即可。跟銀行的利息差額不用管，可以簡單理解為即使是銀行活期存款每天都有利息，但是季度才會結息一個道理。
2019 09/20 09:09
84785013 
2019 09/20 09:33
老師，就是說還是按照支取時候的銀行回單做賬，7天滾動的利息是不用管的，賬上不需要處理財務費用對么？
1231的時候需要全部支取出來么？
董老師 
2019 09/20 09:34
七天滾動的利息您不用管，只有在支取的時候按銀行回單做。1231的時候有需要就取出來做賬，沒需要就不用管。
84785013
2019 09/20 13:23
如果年末不取出來只做本金，不是影響企業(yè)所得了么？
董老師
2019 09/20 13:29
不影響，你不取出來就不用確認利息收入沖抵財務費用，也沒有證據證明你的這筆利息收入，稅務局不會管你的，如果你想**人這部分利息收入也是可以取出來的。
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