問(wèn)題已解決

老師你好 開(kāi)專票已經(jīng)繳納了增值稅，后面發(fā)票作廢，退了稅款回來(lái) 我是不是應(yīng)該：借：銀行存款 正數(shù) 借：應(yīng)交銷項(xiàng)稅負(fù)數(shù) 沖當(dāng)期銷項(xiàng)稅呢

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/20 14:58
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苳苳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是的，直接沖銷對(duì)應(yīng)科目就行
2019 09/20 14:59
84784986
2019 09/20 15:05
那借方銷項(xiàng)稅負(fù)數(shù) 是增加了 要多交稅了？
苳苳老師
2019 09/20 15:19
如果你月末結(jié)轉(zhuǎn)了銷項(xiàng)稅的這樣做就不會(huì)增加發(fā)生額 1、借：銀行存款 正數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 負(fù)數(shù) 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 負(fù)數(shù) 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 負(fù)數(shù) 4、借：應(yīng)收賬款等 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 負(fù)數(shù)
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