向95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面余值(計(jì)稅基礎(chǔ))為500萬(wàn)元的專利技術(shù),取得轉(zhuǎn)讓收入700萬(wàn)元,該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認(rèn)定登記。 70、(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 有疑惑?去提問(wèn) 考考朋友 參考答案 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=700-500=200(萬(wàn)元),500萬(wàn)元直接免征企業(yè)所得稅。應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額200萬(wàn)元。 疑問(wèn):應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額為什么不是500萬(wàn)元?200萬(wàn)元應(yīng)該是調(diào)減后的應(yīng)納稅所得額吧
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速問(wèn)速答你首先是500之內(nèi)內(nèi)的調(diào)減
200是減半,所以調(diào)整金額是500+100
2019 09/23 10:36
84784995
2019 09/23 10:43
答案應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額是200,那我考試也這樣寫嗎?還是寫:應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額600
陳詩(shī)晗老師
2019 09/23 11:00
是調(diào)減應(yīng)納稅所得額 600
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- 老師,專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓500萬(wàn),成本100萬(wàn),是不是能調(diào)減應(yīng)納稅所得額500-100=400萬(wàn)呢 3267
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