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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，履約保證金由于質(zhì)量問題收不回來，能入資產(chǎn)減值損失嗎？
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你好 走營業(yè)外支出核算
2019 09/23 11:10
84785035 
2019 09/23 11:18
我去年做的資產(chǎn)減值損失，資產(chǎn)減值損失和營業(yè)外支出如何區(qū)分呢？
84785035
2019 09/23 11:24
按照這個(gè)含義說明，這項(xiàng)是該入資產(chǎn)減值損失的
meizi老師 
2019 09/23 11:26
你好 已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的計(jì)入營業(yè)外支出。 而資產(chǎn)減值損失是指因資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于其可收回金額而造成的損失
84785035
2019 09/23 11:31
不懂，賬面價(jià)值高于可收回金額了一經(jīng)確認(rèn)不更該做資產(chǎn)減值損失嗎，營業(yè)外支出與日常經(jīng)營無關(guān)呀
meizi老師
2019 09/23 11:32
你好 這個(gè)保證金質(zhì)量問題導(dǎo)致的收不回來的 你應(yīng)該是走營業(yè)外支出來體現(xiàn)的。
84785035
2019 09/23 11:33
能所得稅前扣除嗎
meizi老師
2019 09/23 11:33
不可以稅前扣除的 匯算要調(diào)整處理的
84785035
2019 09/23 11:34
去年我所得稅匯算清繳清繳我走的資產(chǎn)減值損失，這是不是屬于我會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤呀，稅局那我是不是要寫個(gè)說明呢
meizi老師
2019 09/23 11:36
你好 你們資產(chǎn)減值損失 你們有沒有稅前扣除的 。你們這個(gè)科目沒有被稅局核準(zhǔn)的損失是不允許稅前扣除的 。如果你們稅前扣除了 要寫專項(xiàng)申報(bào)去說明的
84785035
2019 09/23 11:39
稅前扣除了，所得稅匯算清繳時(shí)也做個(gè)資產(chǎn)損失申報(bào)，現(xiàn)在稅局是要查我這筆資產(chǎn)減值損失，我不知道怎么處理合適，要不要做個(gè)說明說我科目使用錯(cuò)誤呀
meizi老師
2019 09/23 11:45
你好 需要寫情況說明的 找下專管員 看怎么處理 看是明年匯算的時(shí)候一起來說明還是現(xiàn)在走流程
84785035
2019 09/23 11:47
老師，這筆收不回來的錢不能所得稅前扣除嗎
meizi老師
2019 09/23 11:49
你好 稅局沒有備案的情況下 稅局沒核準(zhǔn)的都不可以稅前扣除的哈
84785035
2019 09/23 11:50
現(xiàn)在不是不需要備案了，資料備查就可以了
meizi老師
2019 09/23 11:51
你好 是不用備案 但是要實(shí)際發(fā)生的才可以稅局核準(zhǔn)稅前扣除的
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