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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司從農(nóng)戶那購買苗木，并銷售苗木給甲方，我已經(jīng)買了苗木給甲方，但是農(nóng)戶還未開票給我，我暫估成本入賬了，而且收到甲方的苗木款，我就要結(jié)轉(zhuǎn)成本，后面農(nóng)戶開票了，我怎么反沖暫估呢？而且農(nóng)戶是免稅票，我還能用票面價(jià)的0.09，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那我怎么做分錄呢？
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借庫存商品，進(jìn)項(xiàng)應(yīng)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
紅沖之前暫估，借應(yīng)付賬款貸庫存商品
借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù)
2019 09/23 14:22
84785044 
2019 09/23 14:26
不太明白啊
郭老師 
2019 09/23 14:28
你好，上面幾個(gè)那個(gè)不明白
84785044
2019 09/23 14:38
如果我這張票40000，是含稅的，我的預(yù)估成本是36400，借：庫存商品 36400貸應(yīng)付，然后我需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營成本36400，貸庫存36400，，收到票是42000，沖紅字，借：庫存商品-36400，貸應(yīng)付-36400，借：庫存38220，進(jìn)項(xiàng)3780，貸應(yīng)付42000，成本怎么調(diào)？
郭老師
2019 09/23 14:40
借主營業(yè)務(wù)成本-36400貸庫存商品-36400
借主營業(yè)務(wù)成本38220貸庫存商品
84785044
2019 09/23 14:44
那就涉及到所得稅的調(diào)整了喲
郭老師
2019 09/23 14:45
你好，是的，之前少做了成本
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