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問題已解決
這兩個(gè)題都是因被投資單位盈利和其他綜合收益有變化，需要計(jì)算長(zhǎng)投賬面價(jià)。為什么第一道的其他綜合收益要考慮所得稅的影響乘以了“1-25%”，第二道題的其他綜合收益就不用 乘以“1-25%”
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
您好，因?yàn)楦鶕?jù)背景資料，第一題明確說明稅會(huì)差異，遞延所得稅問題，所以要考慮遞延所得稅；第二題，根據(jù)圖片資料未提及遞延所得稅，不用考慮遞延所得稅；
希望能給您提供幫助，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利；
2019 09/23 16:24
84785023 
2019 09/23 16:55
前提是這兩個(gè)題都需要考慮所得稅，第二個(gè)題里考慮所得稅那句話我抹去了，我之所以有這個(gè)疑問就是兩個(gè)題都明確說了要考慮所得稅。
84785023
2019 09/23 16:57
這是第二題答案部分，畫綠色框的那不是內(nèi)部交易還剪去了所得稅嗎
84785023
2019 09/23 16:58
為什么第二題內(nèi)部交易減去了所得稅，其他綜合收益沒有考慮所得稅；而第一題里其他綜合收益卻考慮了所得稅
冉老師 
2019 09/23 17:07
您好，為您詳細(xì)解答如下，希望能給您提供幫助：因?yàn)榈谝活}說的是遞延所得稅，一般沒有明確說明的情況下不用考慮遞延所得稅問題，但是至于凈利潤肯定是考慮所得稅，這個(gè)所得稅是當(dāng)期所得稅，而非遞延，第二題答案內(nèi)部交易就是考慮的當(dāng)期所得稅，畢竟是要算享有對(duì)方凈利潤損益額，其他綜合收益沒有考慮所得稅是遞延所得稅；
希望能給您提供幫助，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利；
84785023
2019 09/23 18:06
那第一題里的凈利潤反而沒有考慮所得稅是為什么
冉老師
2019 09/23 19:27
您好，第一題500已經(jīng)是凈利潤了
希望能給您提供幫助，祝工作順利。
冉老師
2019 09/23 19:28
享有對(duì)方的凈損益，500乘以比例即可
冉老師
2019 09/23 19:30
第二題調(diào)整的凈利潤，是原本凈利潤減去未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部?jī)衾麧?，調(diào)整后的乘以比例即是享有對(duì)方的凈損益
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