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問題已解決
建安業(yè)，一般納稅人，才成立，進項票還沒有認證，也沒有開銷項票出去，購買的金稅盤和技術服務費，賬務處理是：借：管理費用-辦公費480 貸：銀行存款480，后面抵稅的現在要同時做嗎？借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）480 貸：管理費用-辦公費480
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您好
付款收到發(fā)票先做第一筆分錄 實際需要抵減的時候寫第二筆分錄
2019 09/23 16:36
84784981 
2019 09/23 16:57
意思是等我開了銷項出去，再做第二筆嗎？還有一些采購材料的專票，也進項說現在是要正常的做吧？
bamboo老師 
2019 09/23 16:58
是的 開了銷項出去，再做第二筆
一些采購材料的專票 現在先入帳 稅款計入應交稅費——待認證進項稅額 等有銷項了然后認證抵扣進項稅額
84784981
2019 09/23 17:03
現在還沒有銷項，收到的部分專票可以先認證嗎，就在系統(tǒng)認證不用做其他賬務處理吧？
bamboo老師
2019 09/23 17:38
可以先進行認證 在勾選平臺勾選 計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額
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