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老師，我們使用的是小企業(yè)會計準則，比如一些小企業(yè)會計準則里沒有的科目，如資產(chǎn)減值損失，以前年度損益調(diào)整，我們根據(jù)需要能自己添加嗎？
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您好
小企業(yè)準則一般不計提資產(chǎn)減值損失 也不用以前年度損益調(diào)整科目走賬
如果沒有這些會計科目的話 企業(yè)確實需要 可以根據(jù)自己需要增加
2019 09/25 10:17
84785035 
2019 09/25 10:25
老師，是這樣的，我們使用的是小企業(yè)會計準則，可去年有一筆其他應(yīng)收款確定無法收回后，我走的資產(chǎn)減值損失，根據(jù)小企業(yè)會計準則是沒這個科目的，現(xiàn)在稅局要報備這筆損失我該怎么做合適？
bamboo老師 
2019 09/25 10:28
小企業(yè)會計準則 確定了確實無法收回的應(yīng)收賬款 直接計入營業(yè)外支出科目
84785035
2019 09/25 10:31
去年我走的資產(chǎn)減值損失，我該怎么辦？不是說小企業(yè)會計準則也可以根據(jù)需要自己添加科目嗎？
bamboo老師
2019 09/25 10:32
您去年走的資產(chǎn)減值損失 沒有這個科目 怎么寫的憑證？
84785035
2019 09/25 10:34
我自己添加的科目老師
bamboo老師
2019 09/25 10:35
那您自己已經(jīng)添加了 就按您添加后的賬務(wù)處理 然后提供資料
84785035
2019 09/25 10:36
我在想我要不要先給專管員說我科目使用錯誤呢？
bamboo老師
2019 09/25 10:38
不管您用哪個科目 最終結(jié)果是一樣的 就是看您提供的資料是否符合所得稅前扣除標準
84785035
2019 09/25 10:43
是的，專管員讓我把年報也給他拿過去，年報里我把資產(chǎn)減值損失放到管理費用里面了，小企業(yè)會計準則沒有資產(chǎn)減值損失這科目，他要我年報一般是想干嘛呢？老師
bamboo老師
2019 09/25 10:46
稅務(wù)檢查一般都要求提供年報的 看您匯算清繳申報的報表是否跟實際的報表一致
84785035
2019 09/25 10:51
檢查的話不是只檢查一個資產(chǎn)減值損失這塊嗎？主要是我資產(chǎn)減值損失這塊放到管理費用了，不知道有影響嗎
bamboo老師
2019 09/25 10:54
84785035
2019 09/25 10:56
專管員只給我說了這個資產(chǎn)減值檢查，讓我把資料給他，他給局里報備
bamboo老師
2019 09/25 10:58
那就是只檢查您的資產(chǎn)減值損失
您可以說明利潤表沒有資產(chǎn)減值損失科目 填寫的時候并入管理費用了 然后把年報給稅務(wù)
84785035
2019 09/25 11:00
不太懂為啥要我年報，會不會是想查我全年賬呢
84785035
2019 09/25 11:02
這也算是我科目使用錯誤吧，就怕因為這個科目給我造成不必要麻煩，不讓我稅前扣除是小事
bamboo老師
2019 09/25 11:03
不會的 查您全年帳的話 要您提供憑證的 沒有原始憑證怎么看明細啊
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