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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)在收到了今年和明年的租金，怎么做分錄和申報(bào)納稅？
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你好！發(fā)票怎么開的？
2019 09/25 11:10
84784977 
2019 09/25 11:12
合同金額未含發(fā)票且租戶說現(xiàn)在不確定要不要開票
耿老師 
2019 09/25 11:16
你好！我想問發(fā)票一次性開了還是沒有開？
84784977
2019 09/25 11:18
還沒開，就是合同租賃期限是10年，他們現(xiàn)在繳納了6個(gè)月的租金（含有2個(gè)月明年的租金）。有可能打算年底了一次性開完支付的這6個(gè)月的發(fā)票
耿老師
2019 09/25 11:21
你好！那可以先做預(yù)收處理
84784977
2019 09/25 11:23
不用按權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？
84784977
2019 09/25 11:24
先做未開票收入
84784977
2019 09/25 11:24
我們是小規(guī)模納稅人，租賃收入不是主營(yíng)業(yè)務(wù)
耿老師
2019 09/25 11:25
你好！這樣明年開發(fā)票還要調(diào)整，內(nèi)賬可以確認(rèn)收入，外賬不跨年可以在開發(fā)票月份確認(rèn)收入
84784977
2019 09/25 11:32
我們只有一套賬。可是我們收到和開發(fā)票的金額含有明年1月和2月的租金
耿老師
2019 09/25 12:59
你好，增值稅一次性確定，企業(yè)所得稅下兩個(gè)月的可以先做預(yù)收，明年在確認(rèn)收入
84784977
2019 09/25 14:42
收到租金需要交什么稅？
耿老師
2019 09/25 15:01
你好，如果是單位的話，一般會(huì)涉及增值稅附加稅，影響你們的企業(yè)所得稅，按租賃合同還應(yīng)該有印花稅。房租的話還有房產(chǎn)稅。
84784977
2019 09/25 15:21
印花稅是按年收入繳納嗎？我們的租金收入不是按自然月計(jì)算，是從9月15日開始計(jì)算。那9月份的收入是不是9月15到9月30日之間
84784977
2019 09/25 15:22
但是他們匯款的是從9月15日到2020年2月15日的半年租金
耿老師
2019 09/25 15:35
你好！今天12月底前全額申報(bào)印花稅
84784977
2019 09/25 15:41
老師，能不能說詳細(xì)一些，印花稅按什么數(shù)據(jù)計(jì)算繳納？按含有明年收入的開票金額還是手動(dòng)計(jì)算的本年實(shí)際收入
耿老師
2019 09/25 15:43
你好，印花數(shù)應(yīng)該是按合同金額交納。你們有簽租賃合同嗎？沒有合同的話按你們實(shí)際收到的金額交納。
84784977
2019 09/25 16:08
好的，老師，小規(guī)模納稅人每個(gè)月編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表?，F(xiàn)金流量表需要編制嗎？如果需要是每個(gè)月都要還是年末編制一次就行？
耿老師
2019 09/25 16:43
現(xiàn)金流量表是不需要編制的。
84784977
2019 09/25 16:45
就是我們只需要編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表這兩個(gè)表就可以了是嗎？
耿老師
2019 09/25 16:51
你好，是的。編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
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