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老師,損益表中的所得稅除了企業(yè)所得稅還包含股息紅利個人所得稅嗎?我們是未分配利潤,就先預繳股息紅利個人所得稅,到時也沒扣回的,就是公司繳納的,這個可以計入損益表中的所得稅嗎

84785009| 提問時間:2019 09/30 14:47
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文文老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
損益表中的所得稅除了企業(yè)所得稅,不包含股息紅利個人所得稅 公司繳納的股息紅利個人所得稅,這個也不可以計入損益表中的所得稅
2019 09/30 14:54
84785009
2019 09/30 14:55
老師,這個股息紅利個人所得稅是公司繳納的,個人也不分配利潤的,也不可以計入嗎
文文老師
2019 09/30 14:57
既然個人不分配利潤,就不存在股息紅利個人所得稅
84785009
2019 09/30 15:01
我現(xiàn)在做的分錄是,借:其他應收款,貸:應交稅費-應交個人所得稅,借:應交稅費-應交個人所得稅,貸:銀行存款,我想問到時這個其他應收款如何沖平,因為沒分配利潤的,我可以列入營業(yè)外支出嗎
文文老師
2019 09/30 15:03
可以列入營業(yè)外支出,但其負擔的是個稅,屬與企業(yè)經(jīng)營無關的支出,不允許稅前扣除
84785009
2019 09/30 15:05
那我還是列入所得稅這吧,借:所得稅費用,貸:應交稅費,借:應交稅費,貸:銀行存款,然后把個稅轉到本年利潤那,我稅前不扣除就好
文文老師
2019 09/30 15:06
在公司中,該所得稅費用特指企業(yè)所得稅
84785009
2019 09/30 15:07
好,明白了,謝謝老師
文文老師
2019 09/30 15:08
不用謝,有幫到你就好。請五星好評!
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