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問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月入賬，必須當(dāng)月抵扣嗎？
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您好
進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月入賬，可以不當(dāng)月抵扣
2019 10/03 16:59
84785040 
2019 10/03 17:02
我們轉(zhuǎn)了一筆材料費(fèi)，這時(shí)的會(huì)計(jì)處理是借:工程施工 貸:銀行存款 對(duì)嗎？
bamboo老師 
2019 10/03 17:02
請(qǐng)問(wèn)收到發(fā)票了么
84785040
2019 10/03 17:03
9月轉(zhuǎn)出去的材料費(fèi)，然后票是10月才開(kāi)出來(lái)
84785040
2019 10/03 17:03
收到了
84785040
2019 10/03 17:03
但是發(fā)票還沒(méi)有抵扣
bamboo老師
2019 10/03 17:04
那9月份的時(shí)候
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
10月份收到發(fā)票
借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款
84785040
2019 10/03 17:05
老師，我說(shuō)錯(cuò)了，票是9月底開(kāi)出來(lái)了，沒(méi)有時(shí)間抵扣了，所以這一張票沒(méi)有抵扣
bamboo老師
2019 10/03 17:05
可以在申報(bào)增值稅前勾選認(rèn)證 抵扣9月銷項(xiàng)稅額
84785040
2019 10/03 17:05
如果9月份開(kāi)出來(lái)的票，只是沒(méi)有抵扣，也是老師說(shuō)的分錄嗎？
bamboo老師
2019 10/03 17:06
是的 就按我上面的分錄處理
84785040
2019 10/03 17:07
系統(tǒng)上現(xiàn)在抵扣的話只能抵扣9月的，但是票只能做到10月呀
bamboo老師
2019 10/03 17:07
您財(cái)務(wù)已經(jīng)結(jié)賬了么 票只能做到10月份
84785040
2019 10/03 17:08
還沒(méi)有結(jié)帳
bamboo老師
2019 10/03 17:09
那為啥票只能做到10月啊
84785040
2019 10/03 17:09
我的意思是，現(xiàn)在是10月份，現(xiàn)在勾選認(rèn)證發(fā)票，只能抵扣10月份開(kāi)出來(lái)的銷項(xiàng)票
bamboo老師
2019 10/03 17:10
不是的 您增值稅申報(bào)前勾選 可以抵扣9月份的銷項(xiàng)稅額的
84785040
2019 10/03 17:10
我現(xiàn)在是做的9月份的賬務(wù)，如果發(fā)票做不到9月份的話，就會(huì)影響最后的
企業(yè)所得稅
bamboo老師
2019 10/03 17:12
9月轉(zhuǎn)出去的材料費(fèi)，然后票是10月才開(kāi)出來(lái) 這是您前面說(shuō)的
那您到底9月份有沒(méi)有收到發(fā)票？
84785040
2019 10/03 17:12
不是必須是當(dāng)月抵扣當(dāng)月入賬嗎？
bamboo老師
2019 10/03 17:12
沒(méi)有這樣啊 不是必須是當(dāng)月抵扣當(dāng)月入賬
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