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問(wèn)題已解決
老師，之前收到了款，沒(méi)有開(kāi)票，甲方當(dāng)時(shí)不需要票，作了無(wú)票收入?，F(xiàn)在開(kāi)出了發(fā)票，怎樣做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
就是先將之前確認(rèn)收入的分錄紅沖，然后重新再編制一遍。
2019 10/09 12:34
84785035 
2019 10/09 14:22
那紅沖的稅額，到時(shí)申報(bào)增值稅也要 填上去？
張艷老師 
2019 10/09 14:24
是的，其實(shí)就是用負(fù)數(shù)銷售額抵減正數(shù)銷售額了。如果當(dāng)期是純粹的負(fù)數(shù)銷售額是需要到稅局大廳申報(bào)的。
84785035
2019 10/09 14:38
之前是5月做了無(wú)票收入 100萬(wàn)，9月實(shí)際開(kāi)了200萬(wàn)的票
張艷老師
2019 10/09 14:39
只有的話，申報(bào)表的銷售額就是填寫200-100=100萬(wàn)元了。
84785035
2019 10/09 14:45
那我的 主營(yíng)業(yè)收入，全年下來(lái)和開(kāi)票不含稅金額應(yīng)該是相等的是不？
張艷老師
2019 10/09 14:47
這個(gè)不一定相等的，因?yàn)檫€有未開(kāi)票收入的存在。
84785035
2019 10/09 15:07
按理說(shuō)，正常的話，應(yīng)該是相等哇 老師？
張艷老師
2019 10/09 15:08
是的，這樣說(shuō)是基本正確的。
84785035
2019 10/09 15:09
謝謝老師，老師很專業(yè) 希望多向老師學(xué)習(xí)！
張艷老師
2019 10/09 15:12
不客氣的，有什么問(wèn)題，可以單獨(dú)向老師提問(wèn)的，我們可以進(jìn)一步探討交流的。
祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
84785035
2019 10/09 15:15
非常感謝老師熱心幫助！
張艷老師
2019 10/09 15:21
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，還可以加送小心意呦，感謝您的鼓勵(lì)！
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