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季度免征企業(yè)所得稅項目的所得額是怎么計算

84784999| 提问时间:2019 10/09 15:40
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
季度預繳稅額的計算 依照稅法規(guī)定,企業(yè)分月(季)預繳所得稅時,應當按季度的實際利潤計算應納稅額預繳; 按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的,可以按上一年度應納稅所得額的1/4 計算應納稅額預繳或者經(jīng)主管國稅機關(guān)認可的其他方法(如按年度計劃利潤額)計算應納稅額預繳。計算公式為: 季度預繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應納稅所得額×適用稅率或者 季度預繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應納稅所得額×1/12(或1/4)× 適用稅率
2019 10/09 15:51
84784999
2019 10/09 15:55
不是季度稅額計算,是所得稅A201010報表上第31行免稅項目金額不會填
樸老師
2019 10/09 16:03
你填寫這個不是季度的嗎
84784999
2019 10/09 16:07
是季度的,那免稅項目金額就是季度應納稅額???
樸老師
2019 10/09 16:11
是的,如果是減免了就是這樣
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