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問題已解決
老師，每個(gè)月末都要昨晚一筆那個(gè)增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是一般納稅人嗎？
2019 10/10 14:46
84784965 
2019 10/10 14:47
是的
鄒老師 
2019 10/10 14:56
你好，是的，需要根據(jù)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)發(fā)生情況做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
84784965
2019 10/10 15:01
就像上個(gè)月購(gòu)買材料的專票我是這樣寫分錄 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證抵扣增值稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司
那我這個(gè)月認(rèn)證了這個(gè)發(fā)票，我還需要做分錄嗎？應(yīng)該怎么寫呢？
鄒老師
2019 10/10 15:07
你好，這個(gè)月認(rèn)證了這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額，貸；應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證抵扣增值稅
84784965
2019 10/10 15:09
是不是寫 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司 就不需要寫上面那筆分錄啦
鄒老師
2019 10/10 15:15
你好，如果你之前沒有認(rèn)證就做了這個(gè)分錄（借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司）
那認(rèn)證了就不需要再做分錄的
84784965
2019 10/10 15:16
好的
84784965
2019 10/10 15:16
老師，像這個(gè)分錄是不是只有交稅才需要寫？
鄒老師
2019 10/10 15:19
你好，不管是否需要繳納增值稅，都需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
84784965
2019 10/10 15:28
問題一：每個(gè)月都要做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
問題二：如果只有銷項(xiàng)稅，沒有進(jìn)項(xiàng)稅，那要怎么做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
鄒老師
2019 10/10 15:34
你好
1，是的
2，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784965
2019 10/10 15:51
不需要交增值稅就這樣寫是嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅
84784965
2019 10/10 15:52
可我以前的會(huì)計(jì)不需要交增值稅然后她就不寫了。所以這幾個(gè)月我公司進(jìn)項(xiàng)票多，也不用交稅。我做賬的時(shí)候也是沒有寫這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，會(huì)影響嗎？
鄒老師
2019 10/10 16:00
你好
不需要交增值稅這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅
需要把之前應(yīng)當(dāng)按月結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄補(bǔ)上才是的
84784965
2019 10/10 19:33
84784965
2019 10/10 19:33
可以嗎
鄒老師
2019 10/10 21:44
你好，第二個(gè)分錄借貸方向錯(cuò)誤了
84784965
2019 10/11 08:48
是借貸放錯(cuò)嗎
鄒老師
2019 10/11 08:50
你好，是的，是這個(gè)意思
84784965
2019 10/11 09:05
這樣嗎？老師，是不是需要交稅的要放在借方是嗎
鄒老師
2019 10/11 09:12
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4900
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4900
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000
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