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老師，加計扣除稅額計入營業(yè)外收入—加計扣除收益，這筆收入要總收入計算企業(yè)所得稅嗎？
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你好 是的 需要繳納企業(yè)所得稅
2019 10/12 14:32
84785013 
2019 10/12 14:33
哦，謝謝老師
答疑蘇老師 
2019 10/12 14:35
不客氣 祝工作順利哦
84785013
2019 10/12 14:44
老師，我計提好了是這樣分錄的嗎？
答疑蘇老師
2019 10/12 14:47
你好 計提所得稅費(fèi)用是這樣的分錄
84785013
2019 10/12 15:11
老師，計算未交增值稅時，我進(jìn)項稅額的加計扣除稅額數(shù)要從銷項稅額里面減開不呢？
答疑蘇老師
2019 10/12 15:36
你好 老師沒明白你的意思？
84785013
2019 10/12 15:39
請問加計扣除稅額的會計分錄怎么做呢
84785013
2019 10/12 15:41
我是這么做的，但是借貸方不一致，不知如何調(diào)賬了
84785013
2019 10/12 15:42
未交增值稅的借貸方差額正好是加計扣除稅額，現(xiàn)在不知怎么調(diào)賬
答疑蘇老師
2019 10/12 16:12
你好 加計扣除的分錄正確 但是你未交增值稅怎么會出現(xiàn)差額呢？你貸方減借方就是需要繳納的金額
84785013
2019 10/12 16:29
我是8月份接手別人的賬做的，前會計是繳稅的時候是沖減的 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅額，我接手后是重新用快賬軟件建賬的，數(shù)據(jù)的差額就是這樣來的，老師，我不好調(diào)整他前期的賬，我也是新手怕越調(diào)越錯
84785013
2019 10/12 16:29
你看我本期發(fā)生額對不呢
答疑蘇老師
2019 10/12 16:33
你好 那是銷項稅額沒轉(zhuǎn)到未交增值稅上 你是說你未交增值稅有余額 是吧？
84785013
2019 10/12 16:54
是的，而且還是在借方，又沒看到前會計有預(yù)交的呀
答疑蘇老師
2019 10/12 16:59
你好 在借方可以遞減后面月份需要繳納的稅
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