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實(shí)務(wù)
問題已解決
外購(gòu)的商品，一部分銷售，一部分送禮了，送禮的這部分，是視同銷售，還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
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借庫(kù)存商品管理費(fèi)用招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
借管理費(fèi)用招待費(fèi)貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2019 10/15 17:59
84784960 
2019 10/15 18:01
就是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不按視同銷售做，對(duì)吧
玲老師 
2019 10/15 18:02
對(duì)的 做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出因?yàn)橹苯佑涃M(fèi)用了 沒有入庫(kù)
84784960
2019 10/15 18:03
如果入庫(kù)了，就得按視同銷售來做了？
玲老師
2019 10/15 18:05
是的入庫(kù)了進(jìn)項(xiàng)可以抵 出庫(kù)就做銷項(xiàng)
84784960
2019 10/15 18:11
入庫(kù)了的話，就是借：管理費(fèi)用招待費(fèi)，貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)
84784960
2019 10/15 18:12
這個(gè)銷項(xiàng)是按照成本價(jià)計(jì)算還是市場(chǎng)公允價(jià)計(jì)算
玲老師
2019 10/15 18:16
你好
國(guó)稅函〔2008〕828號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)視同銷售行為中屬于企業(yè)自制的資產(chǎn)，應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對(duì)外銷售價(jià)格確定銷售收入；屬于外購(gòu)的資產(chǎn)，可按購(gòu)入時(shí)的價(jià)格確定銷售收入，故管理費(fèi)用按購(gòu)入價(jià)計(jì)算。
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