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實(shí)務(wù)
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分錄只要用了未分配利潤 報(bào)表勾稽關(guān)系就對不上 ，怎么處理
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你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎？
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
2019 10/16 14:49
84784974 
2019 10/16 14:52
不符合，軟件自動生成的報(bào)表不體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整，只要用了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配 關(guān)系就對不上
鄒老師 
2019 10/16 15:03
你好，+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤了之后應(yīng)當(dāng)是符合才是的
比如補(bǔ)交所得稅1萬，假設(shè)沒有其他業(yè)務(wù)
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
那期末未分配利潤是-1，期初數(shù)是0，凈利潤是0，以前年度損益調(diào)整-1
是符合這個(gè)關(guān)系 -1=0+0-1
84784974
2019 10/16 15:05
分錄沒問題，軟件出來的報(bào)表對不上，牽扯到以前年度損益調(diào)整核未分配利潤應(yīng)該調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤表
鄒老師
2019 10/16 15:10
你好，需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)，不需要調(diào)整利潤表的
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