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問題已解決
老師 請問增值稅申報表中附表三 填寫的是什么內(nèi)容？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是一般納稅人采用差額計稅方式下，才需要填寫的申報表。
2019 10/17 11:20
84784992 
2019 10/17 11:21
怎么樣就是差額計稅？
張艷老師 
2019 10/17 11:24
比如勞務(wù)派遣公司就可以享受差額計稅方式。
84784992
2019 10/17 11:27
好的 謝謝老師。
老師順便再問一下進(jìn)項稅額大于銷項稅額 然后加計抵扣額也無法抵扣對嗎？
張艷老師
2019 10/17 11:35
是的，這個情形，申報表會自動計算當(dāng)期不享受加計抵減政策的。
84784992
2019 10/17 11:37
不享受加計低減政策 那賬務(wù)處理的時候，還需要計提這部分嗎？
84784992
2019 10/17 11:38
當(dāng)期如果不能享受 賬務(wù)不做處理？不需要計提嗎？到了下個月賬務(wù)如何做？
張艷老師
2019 10/17 11:51
不享受加計低減政策 那賬務(wù)處理的時候，還需要計提這部分嗎？--不做賬
張艷老師
2019 10/17 11:51
加計抵減平時不需要做計提分錄，只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時，做
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】
84784992
2019 10/17 12:01
老師 請問增值稅主表中30行本期繳納上期應(yīng)納稅額 這個金額是銷項-進(jìn)項-加計抵減？還是銷項-進(jìn)項？
張艷老師
2019 10/17 12:11
這個金額是銷項-進(jìn)項-加計抵減
注意現(xiàn)在主表上沒有項目顯示這個加計抵減金額，只是在最終計算時，會扣除掉。
84784992
2019 10/17 12:19
知道了 本期進(jìn)項大于銷項，到下個月做賬賬務(wù)怎么處理？假如本期銷項8進(jìn)項11本期沒有加計低減 到了下月 銷項9進(jìn)項6加計低減1.7本期和下期分錄如何處理？
張艷老師
2019 10/17 12:22
1、不做賬務(wù)處理
2、假如本期銷項8進(jìn)項11本期沒有加計低減 到了下月 銷項9進(jìn)項6加計低減1.7本期和下期分錄如何處理？
本期不做分錄，下月做
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
等實際繳納稅款時，再做
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】
84784992
2019 10/17 12:25
好的 謝謝老師耐心指導(dǎo)
張艷老師
2019 10/17 12:26
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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