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問(wèn)題已解決
財(cái)稅[2019]13號(hào)? 二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。這到底什么意思？該怎么交？
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你好，年應(yīng)納稅所得稅不超過(guò)100萬(wàn)，按照5%計(jì)提所得稅，減免20%，100-300直接按照10%計(jì)提所得稅減免15%。假如年應(yīng)納稅所得額250萬(wàn)，所得稅=100*5%+150*10%
2019 10/17 14:09
84784949 
2019 10/17 14:12
這個(gè)100萬(wàn)，和以前說(shuō)的季度不超30萬(wàn)指的是一樣的吧，只不過(guò)，一年算下來(lái)稅額增加了
84784949
2019 10/17 14:13
明白了老師
月月老師 
2019 10/17 14:14
你好，小規(guī)模納稅人，季度不含稅收入不超過(guò)30萬(wàn)，免征增值稅，這是增值稅的減免政策。
84784949
2019 10/17 14:14
對(duì)
84784949
2019 10/17 14:15
現(xiàn)在企業(yè)所得稅按年征收了是吧，不是季度的了？
84784949
2019 10/17 14:16
應(yīng)納稅所得額，不是營(yíng)業(yè)額，是利潤(rùn)額嗎？
月月老師
2019 10/17 14:16
你好，是的，企業(yè)所得稅現(xiàn)在是季度預(yù)繳的。
84784949
2019 10/17 14:18
84784949
2019 10/17 14:19
我這個(gè)季度交2561.23，為什么要減去我第一季度的稅金呢，不明白，和第一季度有什么關(guān)系
月月老師
2019 10/17 14:20
你好，所得稅繳納是看本年累計(jì)的，按照本年累計(jì)利潤(rùn)總額計(jì)算，不超過(guò)100萬(wàn)，年累計(jì)利潤(rùn)總額*5%-已經(jīng)繳納=還需要繳納的所得稅。
84784949
2019 10/17 14:21
那我營(yíng)業(yè)額和利潤(rùn)都得是按年填，不是每個(gè)季度分開(kāi)填的對(duì)嗎？
84784949
2019 10/17 14:21
我上個(gè)季度填錯(cuò)了
月月老師
2019 10/17 14:21
你好，是的，都是按照本年累計(jì)數(shù)據(jù)填寫的。
84784949
2019 10/17 14:22
增值稅呢
84784949
2019 10/17 14:22
增值稅不是按年吧
84784949
2019 10/17 14:22
以前的也作廢不了了，沒(méi)辦法彌補(bǔ)了
月月老師
2019 10/17 14:24
你好，增值稅屬于價(jià)外稅，不在損益表里面的。
84784949
2019 10/17 14:24
您什么意思不明白
84784949
2019 10/17 14:25
我的增值稅按季度的實(shí)際額來(lái)填沒(méi)錯(cuò)吧，不是按年吧
84784949
2019 10/17 14:25
但是我的所得稅就填錯(cuò)了
84784949
2019 10/17 14:25
我一直以為都是按年呢
84784949
2019 10/17 14:25
不是，一直以為都是按季度呢
84784949
2019 10/17 14:26
會(huì)不會(huì)被罰款呀
月月老師
2019 10/17 14:27
你好，增值稅小規(guī)模納稅人是按照季度申報(bào)的。我指的增值稅和所得稅的申報(bào)方式不一樣。增值稅按照季度申報(bào)，所得稅是按照本年累計(jì)金額申報(bào)的。
84784949
2019 10/17 14:27
好吧
84784949
2019 10/17 14:27
第二季度的企業(yè)所得稅填錯(cuò)了
84784949
2019 10/17 14:27
也改不了了
月月老師
2019 10/17 14:28
你好，企業(yè)所得稅季度現(xiàn)在只是預(yù)繳，沒(méi)關(guān)系的。最終還是要做匯算清繳的。
84784949
2019 10/17 14:29
哦，那我放心了
月月老師
2019 10/17 14:30
親，如有疑問(wèn)，請(qǐng)繼續(xù)提問(wèn)，滿意請(qǐng)5星好評(píng)哦~
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